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维西傈僳族自治县2013年1月至5月 地方财政预算执行情况分析 今年是深入贯彻党的十八大的开局之年，也是“四县战略”全面加快推进之年，谋划好2013年的财政工作，对促进维西跨越发展和“十二五”全县经济社会发展目标意义重大。年初以来，在县委政府的正确领导下，在州财政的关心支持下，财税部门紧紧围绕维西县十六届人大一次会议通过的地方公共财政预算收支及州政府下达的目标任务，积极应对国际金融形势动荡、货币政策从紧、结构性减税等宏观因素的影响和制约，努力克服各种困难，着力培育财源，狠抓收入征管，力保各项支出，强化财政监管、深化财政改革，1-5月财政收支态势总体良好。 一、财政预算收支执行情况 （一）财政收入完成情况? 1－5月份，全县财政总收入完成7633万元，完成年初预算数32553万元的23.45%，同比增长3.92%，占州级任务33395万元的22.86%，欠时间进度18.81个百分点。 1-5月份，全县公共财政预算收入完成4777万元，完成年初预算数23164万元的20.62%，比上年同期增收581万元，同比增长13.85%，欠时间进度21.05个百分点。完成州级目标任务数23781万元的20.09%,欠时间进度21.58个百分点。分部门完成情况：国税完成365万元，完成年初预算数1215万元的30.04%，完成目标任务数1156万元的31.57%，同比下降5.44%；地税完成2937万元，完成年初预算数16031万元的18.32%，完成目标任务数16658万元的17.63%，同比增长20.67%；财政完成1475万元，完成年初预算数5918万元的24.92%，完成目标任务数5968万元的24.72%，同比增长7.19%。 （二）政府性基金收入完成情况 1-5月，全县政府性基金收入完成32万元，与上年同期18万元相比，增长77.78%。 （三）财政支出完成情况 1-5月，全县公共财政预算支出完成40511万元（含专款支出），完成年初预算24.85%，与上年同期数31440万元相比增支9071万元，增长28.85%。1-5月政府性基金支出为0 二、1-5月财政运行的主要特点 （一）财政收入小幅增长，税种之间发展不平衡 1-5月份我县财税部门紧扣收入目标任务，努力挖掘税源，积极组织收入，累计完成地方公共财政预算收入4777万元，为年初预算的20.62%，与上年同期相比，增长13.85%。 从收入结构看。税收收入完成3179万元，比上年同期增收473万元，增长17.48%，为年初预算的18.84%；非税收入完成1598万元，为年初预算的25.41%，比上年同期增收108万元，增长7.25%。 从主要税种看。主体税种呈“二增二降”态势。其中增值税减收21万元，下降7.92%；企业所得税增收22万元，增长13.84%；营业税增收516万元，增长31.43%;个人所得税减收22万元，下降25.58%;城市维护建设税减收2万元，下降1.71%；房产税减收25万元，下降47.17%；城镇土地使用税减收28万元，下降90.32%；车船税减收4万元，下降8.7%；契税减收98万元，下降85.96%；其他零星税种有不同程度的增长。 造成税收比上年同期增长的原因有：第一、县委政府主要领导高度重视财税收入，及早安排部署2013年税收工作，加上财税部门充分发挥职能作用；第二、电力企业平稳增长，导致国税增值税及企业所得税小幅增长。第三、我县税收主要靠投资拉动，全县固定资产投资较上年有所增加，导致建安营业税及附税有所增长；第四、新增企业注册资本比上年略有增加，导致印花税比上年增长；第五、矿价低迷，但矿产企业为了维持生活，矿产品销量比上年有所增加，导致企业所得税及资源税也有所增长。而个人所得税较上年同期下降的原因是政策性减收持续作用以及个体建安工程减少、房产税、城镇土地使用税、车船税、契税大幅减少，其主要原因是，这几个税种均以市场经营活动变化来确定，房地产市场的售房数量及车辆较上年大幅度减少。 （二）非税收入有所增长，但前景不容乐观 1-5月完成非税收入1598万元，完成年初预算数的25.41%，比上年同期增长7.25%。非税收入增收的主要原因是：领导重视，早安排早落实，严格实行电子开票，充分发挥财政票据“以票控费、以票促收”的作用，但由于国家取消多项行政事业性收费项目，非税收入增收空间基本被压缩，而我县4月一次性入库非税收入905万元占公共财政预算收入比重过大，收入结构不尽合理，导致财政的平衡难度非常大。 （三）财政支出增势强劲，民生等重点支出得到有效保障 1-5月，教育、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、农林水事务、保障性住房支出达34419万元，占公共财政预算支出的84.96%，民生支出增势强劲，财政支出进一步向民生领域倾斜。为了确保全县干