现金流量表水平直分析.doc

现金流量表水平分析 报告期 2013/12/31 2012/12/31 2011/12/31 2010/12/31 2009/12/31 2008/12/31 报表类型 年报 年报 年报 年报 年报 年报 经营业务所得之现金流入净额 -16771.86 -1881.924 -1943.729 -1249.627 -415.101 -295.19 投资活动之现金流入净额 -1724.522 21.153 -54.583 2.299 -10.85 7.431 融资活动之现金流入净额 19674.79 1436.703 2583.756 1245.204 438.224 246.514 现金及现金等价物增加 1178.408 -424.068 585.444 -2.124 12.273 -41.245 会计年初之现金及现金等价物 1502.698 661.365 53.362 54.444 42.281 80.079 会计年终之现金及现金等价物 2673.476 239.074 661.365 53.362 54.444 42.281 外汇兑换率变动之影响 -7.63 1.777 22.559 1.042 -0.11 3.447 购置固定资产款项 -1751.615 -9.272 -13.98 -5.242 -1.095 -1.415 币种 人民币 美元 美元 美元 美元 美元 从表可以看出，远东宏信2013年净现金流量比2012年增加了5568.8万元。经营活动，投资活动和筹资活动产生的净现金流量较上年的变动额分别是746万元，-600万元，5300万元。 经营活动净现金流量比上年增长了746万元，增长率为-13.36%。经营活动现金流入量与流出量分别19%和14.94%，增长额分别为7200万元与6500万元。经营活动现金流入量的增长远远快于经营活动现金流出量的增长，致使经营活动现金净流量有了增长。经营活动现金流入量的增加主要是因为销售商品，提供劳务收到的现金增加了9600万元，增长率为27.51%。根据利润表信息，2011年营业收入增长率为22.32%，低于销售商商品，提供劳务收到的现金的增长率，说明企业的销售状况有所改善。经营活动现金流出量的增加因为购买商品，接受劳务支付的现金增加5200万元，增长率为14.53%；支付给职工以及为职工支付的现金增加了1429万元，增长率为54.6%。 投资活动现金净流出量比上年增加了600万元。保持了与上年相当的固定资产投资。投资活动现金流入量的减少主要来源于处置固定资产，无形资产和其他长期资产收回的现金净额减少了53.7338万元，减少率为98.23%。 筹资活动净现金流量本年比上年增加5300万元，主要是因为筹资活动现金流出的增加额比筹资活动现金流入的增加额要小。本期公司负债筹集的资金和偿还的债务都多于上期。 现金流量结构分析表 单位：万元 项目 2011-12-31 流入结构（%） 流出结构（%） 内部结构（%） 一，经营活动产生的现金流量 0.00 销售商品、提供劳务收到的现金 44500 54.00 98.67 收到的税费返还 0 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 620 0.75 1.37 经营活动现金流入小计 45100 54.73 100.00 购买商品、接受劳务支付的现金 41000 49.58 82.00 支付给职工以及为职工支付的现金 4046 4.89 8.09 支付的各项税费 1945 2.35 3.89 支付其他与经营活动有关的现金 2980 3.60 5.96 经营活动现金流出小计 50000 60.46 100.00 经营活动产生的现金流量净额 -4839 二，投资活动产生的现金流量 取得投资收益所收到的现金 0 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长 0.9662 0.001 100.00 投资活动现金流入小计 0.9662 0.00 100.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 11900 14.39 100.00 投资支付的现金(元) 0 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 11900 14.39 100.00 投资活动产生的现金流量净额 -11900 三，筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 0 0 0 取得借款收到的现金(元) 37300 45.27 100.00 筹资活动现金流入