精炼厂2014年6月成本管控总结报告.docVIP

精炼厂2014年6月成本管控总结报告 一、成本管控总体情况 精炼厂2014年《生产经营目标责任书》单位完全加工成本计划：295.65元/千克（按产量）。成本管控目标：完全成本持平看，变动成本下降5%，单耗控制在计划以内。 主要措施：一是控制单耗，二是提高产量。单耗按成品金产量计算，分解为：二乙二醇二丁醚0.190千克/千克；无水亚硫酸钠1.000千克/千克；盐酸4.500千克/千克；硝酸1.440千克/千克；氢氧化钠2.000千克/千克；无水乙醇0.300千克/千克；石英坩埚0.060个/千克；纯石墨坩锅0.010千克/千克；电力3.500千瓦时/千克；水0.720吨/千克。产量在公司计划目标基础上提高7.7%，内部目标12000千克。。 二、成本管控主要工作完成情况 按公司要求， 2014年6月份，精炼厂根据公司下达的2014年成本控制目标，结合单位实际情况进行了分解，并落实到各环节和各岗位，从2014年6月份情况来看，运行较好。 1.进一步夯实成本管理基础工作，确保成本核算准确、真实、及时，提升成本管理水平。加强成本结构分析，要求单位负责人、管理人员、技术人员、主要生产骨干、班组长要熟悉和掌握各工艺作业单位成本、材料及动力单耗指标；加强材料、能源、劳动等定额管理； 2.加强生产过程控制，从严控制物资能源消耗； 3.严格成本费用控制，依据内部经济责任制方案，细化成本控制目标，完善各项定额指标，规范入账进度； 4.切实发挥成本费用管控小组作用，根据成本费用控制实施方案做好组织、协调等工作，等明确成本费用控制点，做好现场督导的同时进行成本费用定期分析，分别按阶段或环节进行总结，做好事中控制与事后分析，注重分析评价，不断循环改进；重点加强生产经营情况分析，强化预算管理，特别是技术经济指标变化对工序成本和利润的影响。 三、成本管控措施及亮点工作 1.从制度建设着手，明确标准成本执行情况与全员收入挂钩，强化责任意识； 2.对主要材料和费用进行严格监控，按月比对分析，指明努力方向； 3.通过扩大规模、改进工艺等手段降低材料单耗，挖潜增效； 4.关注材料市场价格行情，寻找低成本替代材料。 5.通过小改小革降低成本。本月黄金水淬后烘干实验了新工艺，采取电力烘箱烘干，降低了液化气成本的投入，同时，处理工作强度也大大降低。 四、成本费用控制目标执行情况 名 称 单 位 标 准 本月 实际 本年 累计 上年同期 累计 累计与标准差异 累计与标准差异率（%） 本年累计与上年同期差异 本年累计与上年同期差异率（%） 冶炼处理量 公斤 5589.000 1245.863 6172.504 5089.766 583.50 10.44 1,082.74 21.27 冶炼 成本 元/千克 295.6503 171.85 232.05 256.327 -63.60 -21.51 -24.28 -9.47 （一）实际处理单位成本为232.05元/KG，标准单位成本为295.65元/KG，单位成本差异减少63.6元/KG。差异原因分析如下： 1. 实际处理量6172.5KG比标准处理量5589KG增加583.5KG，导致单位处理成本减少45.82元/KG。 2. 变动单位成本差异减少54.87元/KG。 （1）定额材料影响单位成本减少元/KG。单耗影响单位成本减少19.05元/KG，单价影响单位成本减少22.26元/KG。 （2）辅助材料影响单位成本减少13.56元/KG。 3. 实际固定成本1051103.88元，标准固定成本998918.96元，增加52184.92元（详见标准成本分析报表16），影响固定单位成本减少17.78元/KG。 （1） 职工薪酬增加76315.51元。其中：职工工资增加33132.85元，其他职工薪酬增加 43182.66元。 （2）制造费用减少24130.59元。 （二）本年累计实际比去年同期单位处理成本减少24.28元/KG，降低9.47%，主要是因为今年合质金处理量较上年有所增加，从而产品单耗成本降低所致，另外今年职工薪酬增加了年功工资、材料涨价等都影响了单位成本。 五、现阶段所存在的不足和问题 根据公司环保要求，精炼厂改造了喷淋塔，增加了碱液使用量，此部分成本为计划外新增成本，请公司酌情核增成本计划。 六、下月工作计划 1. 做好标准成本活动，把活动开展结合生产实际进行； 2. 严格按照公司的程序来办理相关业务，重点加强生产过程原料、原材料、燃料、动力等资源从采购计划编制到使用投入的控制； 3. 严格按照公司相关要求，控制好其它各种费用的支出； 4. 加强精细化作业，做好跑冒滴漏的控制，做好金属平衡工作。 精炼厂 2014年6月30日