会计制度设计0任务做品题.docVIP

我现在在xx公司财务部工作。? 公司财务部主要组织结构如下：?详见附件：图片1? ? （一）现金的管理?1、现金的使用范围? 根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。企业收支的各种款项必须按照规定办理，在规定的范围内使用现金，允许的范围有：? ①职工工资、津贴，个人劳务报酬；? ②根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；?③各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；?④出差人员必须随身携带的差旅费；? ⑤结算起点（1000元）以下的零星支出；?⑥中国人民银行确定需要支付的其他支出。?2、现金的结算管理? ①办理现金收入业务，要根据经济业务的内容向对方（单位或个人）开具合法收据，并将现金及时存入银行，不准以任何名义、形式设立小金库，不得随意坐支。? ②各部门根据业务需要办理借款业务，需填写“借款单”，要素填写必须齐全，经部门领导及总会计师审批后，出纳方可支付借款。借款后要及时归还借款或拿凭据报销。? ③个人办理现金报销业务，必须按要求填制“费用报销单”或“差旅费报销单”，并随附原始单据或原始批件。出纳按照费用报销流程的规定付款。? ④收付款后，要在报销凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”章。? ⑤财务部门要严格按照有关规定办理现金收付业务，对于不符合规定或是手续不