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期末调汇流程及常见问题分析 --k3产品事业部 李婷媛 对于有外币业务的企业，在会计期末发生汇率变化时，通常要进行期末调汇的业务处理。根据是否选择系统选项“启用对账与调汇”，有不同的判断逻辑和操作流程。 启用对账与调汇 选择系统选项“启用对账与调汇”，目的是控制往来科目的业务只在应收应付进行，且对凭证会有比较严格的检查控制，如凭证生成时控制往来科目不能修改、检查单据金额是否与凭证金额相符等。保证调汇前后，应收应付与总账系统保证“单证相符”。并对期间的判断，以及应收应付和总账调汇的先后顺序都会有严格的控制。 期末调汇的前提条件和控制逻辑 系统设置的系统参数中，需要钩选“启用对账与调汇”。 参数“启用对账与调汇”，新建账套默认是钩上的，如果去掉的时候会提示，去掉以后是不允许再启用； 升级账套没有钩上且灰显，不能启用。如需要启用，应做结转新账套工作，不建议在后台进行操作。 启用对账与调汇的相关影响： 系统设置的“科目设置”必须录入受控于应收应付的科目：受控应收应付以后，其他系统（应收应付和供应链系统以外的系统）不能使用该科目。 应收应付单据上都有往来科目字段，且取数规则是先取核算项目的基础资料中的往来科目，然后取系统设置中的往来科