银行存款余额调节表练习1.docVIP

（一）某企业2010年6月30日银行存款日记账余额237,000元,银行对账单余额234,000元。经逐笔核对,发现有几笔未达账项 : 1 企业偿还A公司货款 23,000 元已登记入账,但银行尚未登记入账； 2 企业收到销售商品款 32,100 元已登记入账, 但银行尚未登记入账； 3 银行已划转电费 3,900 元登记入账, 但企业尚未收到付款通知单, 未登记入账； 4 银行已收外地汇入货款 10,000 元登记入账, 但企业尚未收到收款通知单,未登记入账。 要求 : 编制银行存款余额调节表。 银行存款余额调节表 年 月 日 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记账余额 银行对账单余额 加：银行已收企业未收 加：企业已收银行未收 减：银行已付企业未付 减：企业已付银行未付 调节后余额 调节后余额 （二）某公司2010年11月30日银行存款日记账余额为17980元,银行对账单的存款余额为24300元。经逐笔核对, 发现有几笔未达账项： 1 11月29日公司偿还 M 公司货款 6400 元已登记入账, 但银行尚未登记入账; 2 11月30日公司收到销售商品款 3170 元已入账, 送存银行但银行尚未登记入账; 3 月底,银行已在该公司账上扣除借款利息 275 元,划转水电费 505 元,但公司尚未收到付款通知单,未入账;银行将另一公司的存款 1090 元误记入该公司账上。 4 月底,银行代收货款 2780 元,但公司尚未收到收款通知单, 未入账。 要求：根据以上的未达账款 , 编制“银行存款余额调节表” 。 银行存款余额调节表 年 月 日 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 银行对账单余额 调节后余额 调节后余额 （三）中远公司2010年4月30日银行存款日记账余额为150 000元，收到的银行对账单的存款余额为339 000元。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下： （1）4月28日，中远公司开出一张金额为80 000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。 （2）4月29日，中远公司送存银行的某客户转账支票20 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 （3）4月30日，中远公司当月的水电费用1 500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。 （4）4月30日，银行计算应付给中远公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。 （5）4月30日，中远公司委托银行代收的款项150 000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。 （6）4月30日，中远公司收到购货方转账支票一张，金额为20 000元，已经送存银行，但银行尚未入账。 假定中远公司与银行的存款余额调整后核对相符。 要求：请代中远公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：中远公司 2010 年 4 月30 日 单位：元 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记账余额 （1）（ ） 银行对账单余额 （5）（ ） 加：银行已收企业未收的款项合计 （2）（ ） 加：企业已收银行未收的款项合计 （6）（ ） 减：银行已付企业未付的款项合计 （3）（ ） 减：企业已付银行未付的款项合计 （7）（ ） 调节后余额 （4）（ ） 调节后余额 （8）（ ） （四）广州利浦有限责任公司2010 年4 月30 日的银行存款日记账余额为300 000 元，该公司200年5 月发生的银行存款和现金收付业务及其记账凭证编号如下： （1）5 月5 日，以银行存款归还短期借款23 000 元。（银付501 号） （2）5 月7 日，收到投资者投入资金60 000 元存入银行。（银收501 号） （3）5 月15 日，以银行存款偿还前欠货款37 000 元。（银付502 号） （4）5 月19 日，将现金10 000 元存入银行。（现付501 号） （5）5 月22 日，从银行提取现金48 000 元，准备发放工资。（银付503 号） （6）5 月31 日，以银行存款支付广告费20 000 元。（银付504 号） 要求：（1）根据上述经济业务，登记给出的银行存款日记账（每日需结出余额），并结出5 月末的银行存款日记账余额。 表1 银行存款日记帐 2010年 凭证 摘要 对方账户 收入 支出 余额 月 日 字 号 5 1 月初余额 300000 5 7 15 19 22 31 5 31 （2）2010 年6 月5 日，利浦公司收到银行寄送的银行对账单，银行对账单数据表明，利浦