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银行存款计息公式
关于利息计算的相关规定
一、储蓄存款利息计算的基本公式
储蓄存款利息是指储户在银行存储一定时期和一定数额的存款后,银行按国家规定的利率支付给储户超过本金的那部分资金。
利息计算的基本公式:利息 本金×存期×利率
本金:储蓄存款本金以“元”为起息点,元以下角、分不计息。利息金额算至厘位,实际支付或入账时四舍五入至分位。
利率:利率单位有年利率、月利率、日利率三种;计算利息要注意利率单位与存期单位的一致性。
三者之间的换算为:月利率 年利率÷12 日利率 月利率÷30 日利率 年利率÷360
二、计息基本规定
1、储蓄利息不计复息。
2、计息金额起点为元,元以下的角分不计利息。
3、利息金额算至厘位,计至分位,分位以下四舍五入。分段计算利息时,各段利息应先保留到厘位 厘位以下不再保留 ,各段相加得出的利息总额计至分位,再将分位以下的厘位四舍五入。
4、邮政储蓄银行存期的计算
算头不算尾:从存款当日起息,算至取款的前1天为止。即存入日应计息,取款日不计息。每月按30天计算:不论大月、小月、平月、闰月,每月均按30天计算存期。到期日如遇节假日,储蓄所不营业的,可以在节假日前1日支取,按到期计息,手续按提前支取处理。
三、关于利息所得税补充说明
1、储蓄存款在1999年10月31日前孳生的利息所得,不征收个人所得税;
2、在1999年11月1日至2007年8月14日孳生的利息所得,按照20%的比例税率征收个人所得税;
3、2007年8月15日后孳生的利息所得,按照5%的比例税率征收个人所得税。
相关储蓄存款利息计算方法
按现行的《储蓄管理条例》规定,储蓄机构经办的储蓄存款按期限分为:活期储蓄存款、定期储蓄存款、定活两便储蓄存款、通知储蓄存款等。定期储蓄存款又可分为整存整取定期储蓄存款、零存整取定期储蓄存款、存本取息储蓄存款、整存零取储蓄存款。
一、整存整取定期储蓄存款利息计算方法
整存整取定期储蓄存款是储户开户时一次性存入本金,约定存期,到期一次支取本息的一种储蓄形式。开户时50元起存,多存不限。存款期限分为3个月、6个月、1年、2年、3年和5年六个档次,存期越长,利率越高。
1、存期的规定 整年或整月的按对年对月对日计,零头天数的按实际天数计;算头不算尾。
2、利率的规定
(1)到期支取 按开户日挂牌公告的相应档次的整存整取利率计付
(2)提前支取 支取部分按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计付利息。
(3)逾期支取 逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计算。
3、整存整取定期储蓄约定或自动转存的,区分不同的取款方式,按上述规定的利率计息,利息计入本金生息。
4、利息 本金×存期×利率
5、例题:
例1 储户田宇于2004年12月9日存入2 600元整存整取定期储蓄存款,定期6个月,开户日利率为2.07%。储户田宇于2005年6月9日到期支取。请计算其税后利息。
税后利息 2600×6×2.07%÷12×(1-20%)≈ 21.53(元)
例2 储户田凡于2002年5月26日存入4300元整存整取定期储蓄存款,定期三年,开户日利率为2.52%。储户田凡于2005年6月9日来销户(支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率为0.72%),请计算其税后利息。 解:其利息计算为:
①税后到期息 4300×3×2.52%×(1-20%)≈260.064(元)
②税后逾期息 4300+260 ×13×0.72%÷360 ×(1-20%) ≈ 0.948(元)
③税后利息合计 260.064+0.948 ≈ 261.01(元)
例3 储户田田于2003年8月19日存入二年期整存整取定期储蓄存款7300元,于2005年4月10日支取,请计算其税后利息。
税后利息 7300×591×0.72%÷360×(1-20%)≈69.03(元)
二、零存整取定期储蓄存款利息计算方法
零存整取定期储蓄存款是指在开户时约定存款期限,分次每月固定存入存款金额(由客户自定)一次,中途如有漏存,应在次月补齐,到期一次支取本息的一种个人储蓄存款。漏存而未补者,视同违约,违约后存入的金额按支取日活期计算利息。
1、利率的规定
(1)到期支取 按开户日挂牌公告的相应档次的整存整取利率计付
(2)提前支取 支取部分按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计付利息。
(3)逾期支取 逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计算。
2、零存整取定期储蓄计息方法一般为“月积数计息”法。其公式是:利息 月存金额×累计月积数×月利率。其中累计月积数 存入次数+1 ÷2×存入次数。据此推算1年期的累计月积数为 12+1 ÷2×12 78,以此类推,3年期、5年期的累计月积数分别为666和1830。
三、定活两便储蓄存款利息计算方法
定活两便储蓄存款是指本金整笔一次存入,
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