会计电算化练习业务.ppt

某企业为一般纳税人，增值税税率17% 期初余额如下： 库存现金 5000元 银行存款（中行，人民币）25000 应收账款（客户1） 8000 预付账款（供应商1）10000 原材料—甲材料 30000 库存商品—A 30000 —B 10000 固定资产 132000 某企业为一般纳税人，增值税税率17% 期初余额如下： 短期借款 20000 应付账款（供应商1）10000 预收账款（客户1）10000 长期借款 30000 实收资本 140000 资本公积 40000 某企业为一般纳税人，增值税税率17% 1.从银行借入3个月借款20000元。 2.收回应收账款（客户1）2000元，存入银行。 3.采购乙材料100kg，100元/kg，款暂欠（供应商1），材料尚在运输途中。 4.以现金支付500元乙材料装卸费。 5.上述乙材料按照实际成本验收入库。 6.收到投资者投入银行存款30000元。 7.从银行提现1000元。 8.领用甲材料15000元用于生产A产品，领用乙材料5000元用于生产B产品。 9.以银行存款支付本月水电费，其中车间1000元，行政管理部门500元。 10.领用甲材料500元用于车间一般耗用。 11.计提分配本月工资费用，其中A产品生产工人10000元，B产品生产工人4000元，车间管理人员5000元，行政管理人员6000元。 12.销售A产品500件，售价100元每件，成本60元每件，款未收(客户1）。 13.销售B产品200件，售价80元每件，成本50元每件，款项存入银行。 14.以银行存款支付广告费3000元、 15.计提本月固定资产折旧10000元，其中车间6000元，行政部门4000元。 16.归集、分配本月制造费用（按照生产工人工资比例分配）8928.57, 3571.43。 17.本月生产的A、B产品全部完工入库。（33928.57、12571.43 ） 18.计算当月利润总额并按照25%所得税税率计提所得税费用。3215 19.将本月所有损益类科目结转至“本年利润”。 销售模块核算： 1.基础设置－存货－存货档案。 1－甲材料；2－乙材料； 3－A产品； 4－B产品。 2.基础设置－进销存－仓库档案。 01 材料库；02 成品库。 3.采购模块期初记账。 4.基础设置－进销存－库存期初。 材料库，甲材料300kg，100元/kg。 成品库，A产品500件，成本60元/件； B产品200件，成本50元/件。 录入完毕点击菜单中的“记账”。 销售模块核算： 5.销售－客户往来－客户往来期初 －应收单。 应收客户1款8000元，销售A产品形成。 6.销售－客户往来－客户往来期初 －预收单－收款单。 预收客户1款项10000元。 销售模块核算： 7.当月业务（增值税税率17%） （1）销售－专用发票。 向客户1销售A产品200件，售价100元/件，款项暂未收到； （2）销售－客户往来－预收冲应收。 将预收客户1款项冲应收客户1款项，金额为10000元； （3）销售－专用发票。 向客户2销售B产品125件，售价80元/件，款项暂未收到； 销售模块核算： （4）销售－客户往来－应收冲应收。 将应收客户1款项转出至应收客户2款项，金额为21400元； （5）销售－客户往来－收款结算；录入相关信息后保存；并在“本次结算”栏中录入结算金额。 收到客户2支付的货款，金额为33100元。 （6）客户往来制单。 其中，（1）、（3）为发票制单；（2）为转账制单；（4）为并账制单；（5）为核销制单。 销售模块核算： 8.生成的凭证，在总账中审核、记账。 9.销售模块结账。 采购模块核算： 1.采购－供应商往来－供应商往来期初 －应付单。 应付（供应商1）10000元，采购甲材料形成。 2.采购－供应商往来－供应商往来期初 －预付单。 预付供应商1采购订金10000元； 采购模块核算： 3.当月业务（增值税税率17%）： （1）采购－采购发票－专用发票。 从供应商1采购甲材料200kg，100元/kg，款项暂欠； （2）采购－供应商往来－预付冲应付。 预付供应商1款项冲应付供应商1款项，冲减10000元； 并在“转账金额”中输入本次转账金额。 采购模块核算： （3）采购－采购发票－专用发票。 从供应商2采购乙材料300kg，100元/kg，款项暂欠； （4）采购－供应商往来－应付冲应付。 应付供应商1转出至应付供应商2，转账金额48500元； 并在“并账金额”中输入该金额。 （5）采购－供应商往来－付款结算。 以银行存