初级会计电算化第一章(2014新教材).ppt

二、会计软件的功能模块 （一）会计软件各模块的功能描述 会计核算软件的功能模块，是指会计核算软件中具备相对独立地完成会计数据输入、处理、输出功能的各个部分。 账务处理模块 以凭证为数据处理起点，通过凭证输入和处理，完成记账、银行对账、结账、账簿查询及打印输出等工作。 固定资产管理模块 主要是以固定资产卡片和固定资产明细账为基础，实现固定资产的会计核算、折旧计提和分配、设备管理等功能，同时提供了固定资产按类别、使用情况、所属部门和价值结构等进行分析、统计和各种条件下的查询、打印功能，以及该模块与其他模块的数据接口管理。 工资管理模块 是进行工资核算和管理的模块，该模块以人力资源管理提供的员工及其工资的基本数据为依据，完成员工工资数据的收集、员工工资的核算、工资发放、工资费用的汇总和分摊、个人所得税计算和按照部门、项目、个人时间等条件进行工资分析、查询和打印输出，以及该模块与其他模块的数据接口管理。 应收、应付管理模块 以发票、费用单据、其他应收单据、应付单据等原始单据为依据，记录销售、采购业务所形成的往来款项，处理应收、应付款项的收回、支付和转账，进行账龄分析和坏账估计及冲销，并对往来业务中的票据、合同进行管理，同时提供统计分析、打印和查询输出功能，以及与采购管理、销售管理、账务处理等模块进行数据传递的功能。 报表管理模块 报表管理模块与其他模块相连，可以根据会计核算的数据，生成各种内部报表、外部报表、汇总报表，并根据报表数据分析报表，以及生成各种分析图等。在网络环境下，很多报表管理模块同时提供了远程报表的汇总、数据传输、检索查询和分析处理等功能。 成本管理模块 主要提供成本核算、成本分析、成本预测功能，以满足会计核算的事前预测、事后核算分析的需要。 存货核算模块 核算存货的出入库和库存金额、余额，确认采购成本，分配采购费用，确认销售收入、成本和费用。 财务分析模块 生成各种分析和评价企业财务状况、经营成果和现金流量的各种信息。 预算管理模块 确立各责任中心，根据实际数据和预算数据自动进行预算执行差异分析和预算执行进度分析。 项目管理模块 与其他模块集成管理，是对项目的物流、信息流、资金流的综合控制。 其他管理模块 一般包括领导查询模块、决策支持模块等。 一、会计软件和服务的规范 3.会计软件应当提供符合国家统一会计准则制度的会计科目分类和编码功能。 4.会计软件应当提供符合国家统一会计准则制度的会计凭证、账簿和报表的显示和打印功能。 5.会计软件应当提供不可逆的记账功能，确保对同类已记账凭证的连续编号，不得提供对已记账凭证的删除和插入功能，不得提供对已记账凭证日期、金额、科目和操作人的修改功能。 一、会计软件和服务的规范 6.鼓励软件供应商在会计软件中集成可扩展商业报告语言（XBRL）功能，便于企业生成符合国家统一标准的XBRL财务报告。 7.会计软件应当具有符合国家统一标准的数据接口，满足外部会计监督需要。 8.会计软件应当具有会计资料归档功能，提供导出会计档案的接口，在会计档案存储格式、元数据采集、真实性与完整性保障方面，符合国家有关电子文件归档与电子档案管理的要求。 一、会计软件和服务的规范 9.会计软件应当记录生成用户操作日志，确保日志的安全、完整。 10.以远程访问、云计算等方式提供会计软件的供应商，应当在技术上保证客户会计资料的安全、完整。 11.客户以远程访问、云计算等方式使用会计软件生成的电子会计资料归客户所有。 【提示】1—11点是关于会计软件的规范。 一、会计软件和服务的规范 12.以远程访问、云计算等方式提供会计软件的供应商，应当做好本厂商不能维持服务情况下，保障企业电子会计资料安全以及企业会计工作持续进行的预案。 13.软件供应商应当努力提高会计软件相关服务质量，按照合同约定及时解决用户使用中的故障问题。 一、会计软件和服务的规范 14.鼓励软件供应商采用呼叫中心、在线客服等方式为用户提供实时技术支持。 15.软件供应商应当就如何通过会计软件开展会计监督工作，提供专门教程和相关资料。 【提示】12—15点是关于售后服务的规范。 【例题】（判断）会计软件的界面应当使用中文，不得提供外国或者少数民族文字支持。（ ） 答案：（ × ） 【例题】（判断）会计软件不得提供对已记账凭证的删除和插入的功能。（ ） 答案：（ √ ） 【例题】（多选）下列关于会计软件和服务规范的说法中，不正确的有（ ）。 A、会计软件不得有违背国家统一会计准则制度的功能设计 B、会计软件应该提供符合国家统一会计准则制度的会计科目分类和编码功能 C、客户以远程访问、云计算等方式使用会计软件生成的电子会计资料