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09年人品出问题总和 一、一个案例：“全能型好员工”吃回扣 反思 结论 什么是内控？ 内部控制——是一个组织为了实现其目标而采取的一系列控制措施和行为的过程。这个过程主要有三个目的：合规性、经营的效率和有效性、财务报表的真实性 。 各类舞弊损失金额 选题原因 背景介绍 现有流程的内控点 预期目标 审计程序 审计发现问题 优秀企业学习（节选） 从故事中得到的启示 强 控制活动 弱 弱 控制活动 强 系统预防性控制 系统检查性控制 人工预防性控制 人工检查性控制 总裁语录 在外国，内控绝对不是新的课题，早在1949年，美国注册会计师协会以经有所发表。 Refer to above. 在外国，内控绝对不是新的课题，早在1949年，美国注册会计师协会以经有所发表。 Refer to above. 在外国，内控绝对不是新的课题，早在1949年，美国注册会计师协会以经有所发表。 Refer to above. 在外国，内控绝对不是新的课题，早在1949年，美国注册会计师协会以经有所发表。 Presentation title | Location | Month-XX-XX