挑战杯财务规划.doc

一、发展规划 1、短期目标（1—2年） 主要产品回收轮胎生产汽油，，市场策略挤占汽油的市场份额；建立自己的品牌，积累无形资产；收回初期投资，准备扩大生产规模，开始准备研制开发衍生产品。 第一、二年： 产品导入市场，提高产品知晓度，树立品牌形象； 打开并初步占汽油界市场； 累计产量约达到400万升，销售收入约4300万元，利润约1000万元； 市场占有率为4%—8%。 第三年： 提升品牌形象，增加无形资产； 建立网络销售； 增加设备，扩大生产规模； 年产量达到300万升，销售额约达到6000万，利润约达到2600万； 市场占有率提升到15%左右； 产品基本成熟，重点挖掘产品新性能，开发衍生产品，拓展市场。 2、中期目标 进一步完善和健全销售网络； 重点研制相关产品，进一步拓展产品线，实行多元化经营战略； 市场占有率达到17%—20%，居于主导地位； 巩固、扩展甲壳质可吸收缝合线市场。 3、长期目标 利用公司轮胎制汽油研制方面的技术优势，发展这种技术，循环利用资源，开拓国际市场 纵向延伸：。 横向延伸：开发促进土壤恢复的农药、农用地膜；开发保健品、环保包装材料；研制化妆品、保健服装面料等。 公司将以高科技参与国际竞争，适时进入相应的国际市场。 产品延伸见图5： 二、财务计划 1、资金需求： 使用计划：成立初期，公司注册费，厂房建设，设备原材料购买，员工工资，技术购买 2、融资计划：借贷,吸引外资 3、现金流预测： 投资现金流量表 表2. 单位：万元 初期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 固定资产投资 602.00 70.00 流动资金 498.00 销售收入 1000.00 3250.00 5750.00 7250.00 8750.00 -变动成本 641.73 1242.66 1772.00 2230.08 2639.79 -固定成本 509.55 888.00 1294.00 1540.00 1836.00 税前利润 0.00 -151.28 1119.34 2684.00 3479.92 4274.21 -税收 0.00 0.00 0.00 260.99 320.57 税后利润 0.00 -151.28 1119.34 2684.00 3218.93 3953.64 +折旧 86.00 86.00 96.00 96.00 96.00 +无形资产摊销 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 净现金流量 -1100.00 -50.28 1220.34 2795.00 3329.93 4064.64 注：前半年为建设期（初期），后半年即投入生产，均记入第一个会计年度 固定 现金流量表 现金流量表 表6. 单位：万元 项 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 955.00 3216.25 5718.50 7234.20 8736.30 现金流入小计 955.00 3216.25 5718.50 7234.20 8736.30 购买商品、接受劳务支付的现金 241.92 419.36 442.64 526.46 609.80 经营租赁所支付的现金 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 支付给职工的现金 96.00 102.00 115.00 135.50 152.00 支付的所得税 0.00 0.00 0.00 260.99 320.57 支付其他与经营活动有关的现金 728.56 1528.63 2383.89 2985.12 3590.39 现金流出小计 1086.48 2069.99 2961.53 3928.07 4692.75 经营活动产生的现金流量净额 -131.48 1146.27 2756.98 3306.13 4043.55 二、投资活动产生的现金流量： 购建固定资产所支付的现金 602.00 0.00 70.00 0.00 0.00 投资活动产生的现金流量净额 -602.00 0.00 -70.00 0.00 0.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 800.00 0.00 0.00 0.00 0.0