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2010年湖南省高等职业院校财会专业抽考试题 考试模块：会计电算操作考试时量：90分钟 004 张静 在职人员 财务部 男 否 005 李明 在职人员 销售部 男 是 （3）客户档案 客户编码 客户名称 客户简称 001 长沙启梦公司 长沙启梦 （4）供应商档案 供应商编号 供应商名称 供应商简称 001 长沙市成业公司 长沙成业 4、其他相关资料 凭证类别：记账凭证。 根据期初余额信息设置相应明细科目及辅助科目，并录入期初余额及进行试算平衡。 （1）各总账账户的余额 会计科目 辅助核算及其他核算 借方余额 贷方余额 库存现金（1001） 指定科目 3 000.00 银行存款（1002） 指定科目 165 000.00 应收账款（1122） 设置客户往来辅助核算，不受控 25 000.00 其他应收款（1221） 设置个人辅助核算 原材料（1403） 50 000.00 5cc钢板（140301） 数量核算(吨) 40 000.00 5吨 8cc钢板（140302） 数量核算(吨) 10 000.00 1吨 库存商品（1405） 800 000.00 钻机70型（140501） 数量核算(台) 300 000.00 20台 钻机80型（140502） 数量核算(台) 500 000.00 25台 固定资产（1601） 900 000.00 累计折旧（1602） 143 000.00 应付账款（2202） 设置供应商往来辅助核算，不受控 30 000.00 应交税费（2221） 应交增值税（222101） 进项税额 销项税额 实收资本（4001） 1 470 000.00 资本公积（4002） 60 000.00 盈余公积（4101） 40 000.00 利润分配（4104） 200 000.00 生产成本（5001） 钻机70型（500101） 钻机80型（500102） 主营业务收入(6001) 钻机70型(600101) 数量核算(台) 钻机80型(600102) 数量核算(台) 主营业务成本(6401) 钻机70型(640101) 数量核算(台) 钻机80型(640102) 数量核算(台) 合 计 1 943 000.00 1 943 000.00 ？？？√（2）应收账款辅助账余额 日期 客户 摘要 金额 2009-12-25 长沙启梦公司 销售商品 25 000.00 （3）应付账款辅助账余额 日期 客户 摘要 金额 2009-12-18 长沙市成业公司 购买原材料 30 000.00 （三）凭证填制、审核与记账操作 1、由操作员012李建填制记账凭证，014张静出纳签字，013黄英完成审核凭证，011王婷完成记账操作。 2、湖南创建有限公司2010年1月份的经济业务： （1）2日，签发现金支票一张，提取现金8000元备用。附件1张。 （2）5日，销售部李明出差暂借差旅费4000元，出纳以现金支付。附件1张。 （3）8日，向长沙市成业公司购入5cc钢板5吨，价款40000元，增值税6800元，8cc钢板4吨，价款40000元，增值税6800元，支付运输费900元，货款及运输费均以银行存款支付。材料已验收入库。附件5张。 （4）11日，生产部领用8cc钢板（编号1001）1吨用于钻机80型生产，生产部领用5cc钢板（编号1002）2吨用于钻机70型生产。附件2张。 （5）21日，向长沙启梦公司销售钻机70型10台，单价为20000元，货款200000元，增值税34000元，钻机80型4台，单件为25000元，货款100000元，增值税17000元。开出增值税专用发票一张，款未收。附件2张。 （6）28日，财务部持普通发票前来报销费用，共计1000元。出纳以现金付讫。附件1张。 （7）31日，计提本月固定资产折旧5000元，其中生产部门4000元，管理部门1000元。附件1张。 （8）31日，结转本月制造费用。（钻机70型3000元，钻机80型1000元），附件1张。 （9）31日，结转本月产品销售成本。附件1张。 （10）31日，结转本月损益类账户的余额。附件0张。 （四）账表操作 1、在D盘新建一个文件夹，文件夹名为“考生号”； 2、将1月份序时账以EXCEL输出，输出EXCEL文件名为“考生号+序时账”，保存在考生号文件夹中； 3、将1月份余额表以EXCEL输出，输出EXCEL文件名为