公司债,企业债和中小企业私募债发行介绍汇编.pptVIP

基本要求 具体条款 规范运作 运行良好 1、公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策； 2、公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷。 财务状况良好 1、股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元； 2、累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十； 3、最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息。 债券信用级别 经资信评级机构评级，债券信用级别良好。 募集资金使用 1、筹集的资金投向符合国家产业政策； 2、公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。 不得发行公司债券的有关情形 1、最近三十六月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为； 2、本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏； 3、对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态； 4、严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。 根据《公司法》、《证券法》、《公司债券发行试点办法》的规定，公司债券法定发行条件如下： * 2.2 公司债券发行条件 * 根据上海、深圳交易所对于公司债券分类上市管理办法要求，公司债券上市必须满足以下条件： 上交所集中竞价系统和固定收益 证券综合电子平台 债项评级≥AA 净资产≥5亿元或负债率≤75% 3年平均净利润＞1.5倍年息 深交所集