2012会计知识竞赛总汇.doc

一、填空题 1.资金是指各经营网点（加油站、经营部、门店和便利店等）在经营活动中的所有现金收入，包括现金销售货款、IC卡充值收入（便利店收入）、其他经营收入等。 2. 资金事故是指因经营网点内部人员挪用资金、携款潜逃、违规操作及监管人员监管失职和因被抢、被盗导致我公司发生实际资金损失的事件。 3、发生资金事故后，省、市公司须根据事故发生的原因和节点，按照“事必问责”和“一事一责”的原则，对照有关问责规定，对涉及的相关操作人员、片区管理人员和公司管理人员进行问责。 4、加油站投币实行限额管理制度。 5、油站每天收取的现金汇总后要全额存行，不准截留挪用，不准公款私存，不准套取现金。 6、现金缴款单上填写的7位码，其中第6-7位是营业款发生日期。 7、保险柜钥匙和密码分开由专人保管。 8、上门收款加油站，在未上门收款前，将钱箱放入投币式保险柜内保管。 9、加油站营业现金应当由保险柜投币口投入，严禁开启保险柜放入现金。 10、加油站资金的流向就是：客户(员工(保险柜(银行 11、加油站员工收取客户货款后，必须按公司规定投入投币式保险柜中。 12、清点货款必须两人同时在场，有视频监控系统的，还必须在视频监控范围内。 13、客户用支票转账为IC卡充值时，必须确认支票到账后，再进行充值等操作。 14、现金缴款单上填写的7位码，其中第1位是代表资金来源。 15、支票未存行前，投入投币式保险柜中保管