基础第10章课例题(共26题).docVIP

第一节款项和有价证券的收付 库存现金的使用范围，《现金管理暂行条例》 ①职工的工资、津贴； ②个人劳务报酬； ③颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； ④各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出； ⑤向个人收购农副产品和其他物资的价款； ⑥出差人员必须随身携带的差旅费； ⑦银行结算起点一下的零星支出；1000元 ⑧中国人民银行确定需要支付现金的其他支出 除上述情况可以使用库存现金支付外，其他款项的支付应通过银行转账结算 一、关于库存现金的账务处理 1、（1）从工商银行提取现金5000元。 （2）零星销售商品，收取现金585元，其中价款为500元，应交增值税85元。 （3）收回前欠零星销售货款700元现金。 （4）收到职工罚款100元现金。 （5）将超过备用限额的30000元现金存入银行。 （6）购买办公用品，支付500元现金。 （7）用现金支付工人工资200000元。 （8）管理部李强预借差旅费1000元，回来报销800元，剩余200元交回。 二、关于银行存款的账务处理 2、（1）收到大华公司投资款50万元，存入银行。 （2）从银行借入款项100万元，两年后一次还本付息。 （3）销售商