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固定资产核算 一、初始设置 (1) 控制参数 控 制 参 数 参 数 设 置 约定与说明 启用月份 2009.12 折旧信息 本账套计提折旧； 折旧方法：平均年限法； 折旧汇总分配周期：1个月； 当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足。 编码方式 资产类别编码方式：2 1 1 2； 固定资产编码方式： 按“类别编码+部门编码+序号”自动编码； 卡片序号长度为3； 财务接口 与账务系统进行对账； 对账科目： 固定资产对账科目：1601固定资产； 累计折旧对账科目：1602累计折旧； 补充参数 业务发生后立即制单； 月末结账前一定要完成制单登账业务； 固定资产缺省入账科目：1601，累计折旧缺省入账科目：1602； (2) 资产类别 编 码 类 别 名 称 净 残 值 率 计 提 属 性 01 交通运输设备 5% 正常计提 011 经营用设备 5% 正常计提 012 非经营用设备 5% 正常计提 02 电子设备 5% 正常计提 03 生产设备 5% 正常计提 04 其他设备 5% 正常计提 (3)部门及对应折旧科目 部 门 对 应 折 旧 科 目 行政部 管理费用/折旧费(660206) 销售科 销售费用(6601) 供应科 管理费用/折旧费660206) 生产管理科 制造费用/折旧费(5101) (4) 增减方式的对应入账科目 增 减 方 式 目 录 对 应 入 账 科 目 增加方式 直接购入 100201，工行存款 减少方式 毁损 1606，固定资产清理 (5) 原始卡片 固定资产 名称 类别编号 所在部门 增加方式 可使用 年限 开始使用日期 原值 累计折旧 对应折旧科目名称 奔驰轿车 012 厂部办公室 直接购入 10 2005．01．01 300000 50000 管理费用/折旧费 丰田小客车 011 供应科 直接购入 10 2005．01．01 250000 45000 管理费用/折旧费 金杯小客车 011 销售科 直接购入 10 2006．10．01 120000 20000 销售费用 IBM笔记本电脑 02 财务科 直接购入 5 2007．01．01 30000 3000 管理费用/折旧费 复印机 02 财务科 直接购入 5 2007．01．01 30000 3000 管理费用/折旧费 机床 03 第一生产车间 直接购入 5 2007．01．01 10000 2000 制造费用 机床 03 第二生产车间 直接购入 5 2007．01．01 10000 2000 制造费用 合计 750000 125000 注：净残值率均为5%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。 2. 日常处理 12月20日，研发中心购买扫描仪一台，价值2000元，净残值率5%，预计使用年限5年。 12月31日，计提本月折旧费用。 12月31日，研发中心毁损方正微机一台。 damage or pollution in the process. A) when equipment provide, to ensure a balance of equipment, plus insurance and other protective measures, if necessary; B) hoisting equipment suitable for soft Sling, Sling positions should be established according to the requirements of the device hanging position, just bundled wire rope hoisting should be imposing protection pad at the bundled software; C) not in equipment and arc and the damage or pollution in the process. A) when equipment provide, to ensure a balance of equipment, plus insurance and other protective measures, if necessary; B) hoisting equipment suitable for soft Sling, Sling positions should be e