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大聯大投資控股股份有限公司及其子公司 合併財務報表暨會計師查核報告 民國九十八年及九十七年上半年度 (股票代碼3702) 公司地址：台北市大安區敦化南路二段97號10樓 電 話：(02)2706-8268 大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民國九十八年及九十七年上半年度合併財務報表暨會計師查核報告 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 ~ 3 三、 會計師查核報告 4 ~ 5 四、 合併資產負債表 6 五、 合併損益表 7 六、 合併股東權益變動表 8 七、 合併現金流量表 9 ~ 10 八、 合併財務報表附註 (一) 公司沿革 11 ~ 18 (二) 重要會計政策之彙總說明 19 ~ 25 (三) 會計變動之理由及其影響 25 (四) 重要會計科目之說明 26 ~ 50 (五) 關係人交易 50 ~ 56 (六) 質押之資產 56 ~ 57 (七) 重大承諾事項及或有事項 57 (八) 重大之災害損失 57 (九) 重大之期後事項 57 項 目 頁 次 (十) 其他 58 ~ 73 (十一)附註揭露事項 73 ~ 98 1.重大交易事項相關資訊 73 ~ 75 2.轉投資事業相關資訊 76 ~ 92 3.大陸投資資訊 93 ~ 94 4.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 95 ~ 98 (十二)部門別財務資訊 不適用  大聯大投資控股股份有限公司 公鑒： 大聯大投資控股股份有限公司及其子公司民國九十八年及九十七年六月三十日之合併資產負債表，暨民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。 除下段所述者外，本會計師對於大聯大投資控股股份有限公司及其子公司民國九十八年及九十七年上半年度合併財務報表係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。 如合併財務報表附註一(二)所述之列入合併財務報表之部分子公司，其民國九十八年及九十七年上半年度財務報表係各該公司同期間自編未經會計師查核，前述各該子公司民國九十八年及九十七年六月三十日之資產總額分別為8,508,681仟元及7,731,771仟元，各占大聯大投資控股股份有限公司及其子公司合併財務報表中合併資產總額16%及18%；負債總額分別為3,488,394仟元及2,679,669仟元，各占合併負債總額分別為10%及9%；其民國九十八年及九十七年上半年度稅後淨利分別為160,427仟元及249,540仟元，各占合併總損益分別為12%及25%。另如合併財務報表附註四(十)所述， 貴公司及其子公司民國九十八年及九十七年上半年度採權益法評價之長期股權投資暨投資損益係依各被投資公司同期間自編未經會計師查核之財務報表評價而得，民國九十八年及九十七年六月三十日採權益法評價之長期股權投資(其他負債-其他)餘額分別為304,803仟元(3,945仟元)及284,309仟元(3,648仟元)，暨其相關投資收益分別為25,825仟元及28,298仟元。再如合併財務報表附註十一(二)所述， 貴公司民國九十八年上半年度之轉投資事業相關資訊，其中部分轉投資事業係依各轉投資事業同期自編未經會計師查核之資訊編製，並未經本會計師查核。 依本會計師查核結果，除第三段所述列入合併財務報表之部分子公司暨採權益法評價之長期股權投資及相關投資損益與轉投資事業之相關資訊，若能取得各子公司及轉投資事業同期經會計師查核之財務報