总账报表综合测验概要.docVIP

总账报表子系统综合实验 【测验要求】 根据测验资料（见下文）为盛达股份公司建账（账套号为学号后三位），并设置操作员及权限，在此基础上完成以下操作： ⑴总账子系统初始化，包括系统选项设置、基础资料设置和期初余额录入。 ⑵总账子系统日常业务处理，包括凭证管理、出纳管理和账表查询。 ⑶总账子系统期末处理，包括自动转账、银行对账和月末结账。 ⑷资产负债表的编制。 ⑸利润表的编制。 ⑹所有者权益变动表的编制。 ⑺现金流量表及其补充资料的编制。 【测验资料】 1．基本资料 盛达股份公司，法人代表张盛，注册地为天津市河西区珠江道999号，增值税一般纳税人，税号123456789012345，主要从事A、B两种产品的制造和销售。该公司从2011年12月起，启用总账子系统进行会计核算，执行企业会计准则，以人民币为记账本位币，外币业务主要涉及美元，记账汇率采用月初汇率，对客户、供应商进行分类管理。 根据核算和管理要求，会计科目采用4-2-2编码规则，客户分类和供应商分类采用1-2编码规则，部门和结算方式采用1-1编码规则。 该公司设会计主管、会计、出纳各一名，根据岗位分工，应设置的用户及权限如表-1所示： 表-1 用户及权限 编号 姓名 口令 权限 201 张泉 1 账套主管 202 学生 姓名 2 凭证处理，查询凭证，打印凭证，科目汇总表，摘要汇总表，凭证复制，转账设置，转账生成，账表 203 钱丽 3 出纳签字，出纳 2．初始化资料 ⑴部门档案，见表-2： 表-2 部门档案 部门编码 部门名称 部门属性 1 管理部门 企业管理 11 厂长办公室 综合管理 12 人力资源部 人员管理 13 财务部 财务管理 2 供应部 材料供应 3 制造部 产品制造 4 销售部 产品销售 ⑵职员档案，见表-3： 表-3 职员档案 职员编码 职员姓名 所属部门 101 张盛 厂长办公室 102 刘媛 人力资源部 103 张泉 财务部 104 赵雪 财务部 105 钱丽 财务部 201 龚超 供应部 301 陈志 制造部 401 肖杰 销售部 ⑶客户分类，见表-4： 表-4 客户分类 类别编码 类别名称 1 国内客户 101 批发商 102 一般客户 2 国外客户 ⑷客户档案，见表-5： 表-5 客户档案 客户编码 客户简称 所属分类 01 甲客户 101 02 乙客户 102 03 丙客户 2 ⑸供应商分类，见表-6： 表-6 供应商分类 类别编码 类别名称 1 A材料供应商 2 B材料供应商 ⑹供应商档案，见表-7： 表-7 供应商档案 供应商编码 供应商简称 所属分类 01 甲供应商 1 02 乙供应商 2 ⑺外币及汇率，见表-8： 表-8 外币及汇率 币符 币名 汇率小数位 最大误差 折算方式 12月记账汇率 USD 美元 5 0.00001 外币*汇率=人民币 6.4 ⑻结算方式，见表-9： 表-9 结算方式 结算方式编码 结算方式名称 是否票据管理 1 现金 否 2 支票 否 21 现金支票 是 22 转账支票 是 ⑼会计科目 建账时标准会计科目已预置，需要新增和修改的会计科目见表-10（灰色背景的会计科目无需新增或修改）： 表-10 会计科目 科目编码 科目名称 核算类型 数量外币 方向 1001 库存现金 现金总账科目 现金流量科目 借 1002 银行存款 银行总账科目 借 100201 工行存款 现金流量科目 借 100202 中行存款 外币核算 现金流量科目 美元 借 1101 交易性金融资产 借 110101 成本 项目核算 借 110102 公允价值变动 项目核算 借 1122 应收账款 客户往来 借 1123 预付账款 供应商往来 借 1221 其他应收款 借 122101 差旅费借款 个人往来 借 122102 应收出口退税 借 1402 在途物资 借 140201 A材料 数量核算 吨 借 140202 B材料 数量核算 吨 借 1403 原材料 借 140301 A材料 数量核算 吨 借 140302 B材料 数量核算 吨 借 1405 库存商品 借 140501 A产品 数量核算 件 借 140502 B产品 数量核算 件 借 1511 长期股权投资 借 151101 甲公司 借 1901 待处理财产损溢 借 190101 待处理流动资产损溢 借 190102 待处理非流动资产损溢 借 2202 应付账款 供应商往来 贷