汇集三个版本的011年第二次培训.docVIP

【本部分内容来自2011年第二次保代培训的三个版本培训记录以及保代远程培训的部分内容】 01杨文辉：IPO非财务审核 1、国家发改委已于 2011年3月27日颁布了《产业结构调整指导目录（2011年本）》，该产业指导目录自2011年6月1日起施行，《产业结构调整指导目录（2005年本）》同时废止。今后应以新的产业指导目录为依据做好尽职调查工作。 2、外商投资企业产业指导目录预计近期将有新的调整，在做尽职调查时也应关注。【商务部副部长王超18日表示，相关部门将尽快出台《外商投资企业产业指导目录》，继续完善利用外资政策，引导外资投向高新科技、节能环保等战略性新兴产业。】 3、募投项目不能是限制类或淘汰类的产业。 4、对于发行人目前从事的业务是否符合产业政策也应进行尽职调查，重点关注是否属于淘汰的落后产能、落后技术，如果涉及到限制类或淘汰类的产业，必须要披露清楚。 二、主体资格 1、股份公司：依法成立和合法存续；同样要符合公司章程的规定。【有的股份公司是由审批制设立，只要审批部门的确认也不会构成障碍。】 2、持续经营时间：3年以上。有限公司整体变更可以连续计算，也是可以评估调账，只是不能业绩连续计算。 3、注册资本：足额缴纳，就算是分期出资也要缴纳完毕。 4、主要资产：产权清晰、财产权转移手续基本要办理完毕。商标、专利、土产、房产等资产的产权转移手续要办理完成，未办理完成的，不宜上报。