会计岗位综合实-基础会计学：专项实训项目3实训三建账和登记帐簿.docVIP

实训三 建账和登记账簿 一、训练目的 通过训练使学生掌握日记账、总账和明细账等会计账簿的设置和登记。 二、实训资料 （一）山东远达有限公司2004年12月1日现金、银行存款账户的期初余额如下： “现金” 2600元 “银行存款”634600元 实训要求： 1．? 根据以上资料开设现金日记账、银行存款日记账。 2．? 根据实训四“远达有限公司”12月编制的收款、付款凭证，逐日、逐笔登记现金日记账、银行存款日记账。 3．月末进行结账工作。 准备资料：现金日记账、银行存款日记账账页各一张。 （二）华宇有限公司2005年12月1日总分类账户和明细分类账户的期初余额如下： 1．总账及明细账户余额 总账账户 明细账户 借 方 余 额 贷 方 余 额 库存现金 4363.30 银行存款 603801.00 应收账款 --红星工厂 --华胜商厦 68640.00 12640.00 56000.00 其他应收款 ---张明 2000.00 2000.00 原材料 --甲材料 --乙材料 400000.00 300000.00 100000.00 库存商品 ---A产品 ---B产品 1700000.00 1280000.00 420000.00 固定资产 --生产用固定资产 --非生产用固定资产 220000.00 200000.00