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第二章 支付结算法律制度 第一节 支付结算概述 一、支付结算的概念和特征 （一）支付结算的概念 1、支付结算包括现金支付和非现金支付两大类。严格来讲，现金支付并不是支付结算的主要方式。 2、支付结算分类 按是否使用票据作为结算工具划分 具体种类 按适用区域划分 票据结算 支票 同城结算 本票 汇票 银行汇票 同城、异地结算 商业汇票 非票据结算 委托收款 信用卡 电子支付 汇兑 异地结算 托收承付 信用证 （二）支付结算的法律特征 1、支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行 银行是政府结算和资金清算的中介机构。未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。但法律、行政法规另有规定的除外。 2、支付结算是一种要式行为 3、支付结算的发生取决于委托人的意志 4、支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制 5、支付结算必须依法进行 二、支付结算的基本原则 1、恪守信用，履约付款原则 2、谁的钱进谁的账，由谁支配原则 3、银行不垫款原则 三、支付结算的主要支付工具 支付结算包括现金支付和非现金支付两大类。严格来讲，现金支付并不是支付结算的主要方式。非现金支付工具主要包括票据结算和非票据结算两大类（见上表）。 四、支付结算的主要法律依据 目前适用于支付结算的法律、行政法规以及部门规章和政策性规定主要有： 法律 票据法 行政法规 票据管理实施办法 部门规章和政策性规定 支付结算办法 银行卡业务管理办法 人民币银行结算账户管理办法 异地托收承付结算办法 电子支付指引（第一号） 五、办理支付结算的具体要求 （一）单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户 除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。（判断） （二）单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证 （三）填写票据和结算凭证的基本要求 1、中文大写金额数字应用正楷或行书填写；如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理； 2、中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或正），在“角”之后可以不写“整”（或正）（注意：也可以写） 3、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白； 4、阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”（或草写）； 5、票据的出票日期必须使用中文大写，为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时有的加“零”，有的加“壹”，规则为： 规则 时间 举例 加“零” 月 1月 零壹月 2月 零贰月 10月 零壹拾月 日 1——9 零玖日 10 零壹拾日 20 零贰拾日 30 零叁拾日 加“壹” 日 11——19 壹拾捌日 6、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。 （四）填写票据和结算凭证应当规范 票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，银行不予受理。 （五）票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造 票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。 【】(多选)下列各项中，属于支付结算方式的有( )。A．银行卡 B．汇兑 C．信用 D．委托收款【2】(多选)下列各项中，属于办理支付结算主体的有( )。A．城市信用合作社B．农村信用合作社C．单位 D．个体工商户【3】(判断)根据《支付结算办法》的规定，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单( ) 【4】(判断)根据规定，银行可以为任何单位或者个人查询账户情况，但不得为任何单位或者个( ) 【5】(不定项选择)根据支付结算办法的规定，下列各项中，符合支付结算基本要求的有()。 A．单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证B．单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户C．票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造D．填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰，不错不漏，不潦草，防止涂改【6】(多选)下列关于票据签章的表述中，正确的有( )。A．票据和结算凭证