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XX公司的财务分析 姓名： 班级： 学号： 电话： 目录 摘要与关键词 1 一 深圳市XX公司科技股份有限公司简介 4 五 对XX公司的指标分析 4 （一） 偿债能力分析 4 1. 流动比率 4 2. 速动比率 4 3. 现金比率 5 4. 资本周转率 5 （二） 资本结构分析 5 1. 股东权益比率 5 2. 资产负债比率 6 3. 长期负债比率 6 4. 股东权益与固定资产比率 6 （三） 经营效率分析 6 1. 存货周转率 6 2. 出货周转天数 7 （四） 获利能力分析 7 1. 销售利润率 7 2. 成本费用利润率 7 3. 总资产利润率 8 4. 资本金利润率和权益利润率 8 （五） 投资收益分析 8 1. 市盈率 8 2. 市净率 9 六 XX公司财务报表分析结论及建议 9 （一） 财务报表分析结论 9 （二） 基于财务报表分析的经营策略和建议 10  【摘要】公司财务报表分析是把会计信息转化成决策依据的过程，其分析方法将起着非常重要的作用。本文运用比较分析法、因素分析法和趋势分析法等，对XX公司最近连续三年的资产负债表、利润表及现金流量表进行分析，评价该公司的财务状况、经营成果及现金流量情况，发现该公司存在的财务问题并找出主要原因，进而提出改进的措施。 【关键词】公司，财务报表，财务报表分析 XX公司的财务分析 一 对XX公司的指标分析 （一） 偿债能力分析 企业偿债能力是反映企业财务状况和经营能力的重要标志。偿债能力是企业偿还到期债务的承受能力或保证程度，包括偿还短期债务和长期债务的能力。 1. 流动比率 流动比率，表示每1元流动负债有多少流动资产作为偿还的保证。它反映公司流动资产对流动负债的保障程度。 公式：流动比率=(流动资产合计÷流动负债合计)÷100% 一般情况下，该指标越大，表明公司短期偿债能力强。 2. 速动比率 速动比率表示每1元流动负债有多少速动资产作为偿还的保证，进一步反映流动负债的保障程度。 公式：速动比率＝(流动资产合计－存货净额)÷流动负债合计×100% 一般情况下，该指标越大，表明公司短期偿债能力越强，通常该指标在100%左右较好。 3. 现金比率 现金比率，表示每1元流动负债有多少现金及现金等价物作为偿还的保证，反映公司可用现金及变现方式清偿流动负债的能力。 公式：现金比率＝(货币资金＋短期投资)÷流动负债合计×100% 该指标能真实地反映公司实际的短期偿债能力，该指标值越大，反映公司的短期偿债能力越强。 4. 资本周转率 资本周转率，表示可变现的流动资产与长期负债的比例，反映公司清偿长期债务的能力。 公式：资本周转率＝(货币资金＋短期投资＋应收票据)÷长期负债合计×100% 一般情况下，该指标值越大，表明公司近期的长期偿债能力越强，债权的安全性越好。 清算价值比率： 清算价值比率，表示企业有形资产与负债的比例，反映公司清偿全部债务的能力。 公式：清算价值比率＝(资产总计－无形及递延资产合计)÷负债合计×100% 一般情况下，该指标值越大，表明公司的综合偿债能力越强。 5-1偿债能力分析 科目 2009年度 2008年度 2007年度 流动比率 1.0214 1.1276 1.1324 速动比率 0.8593 0.8395 0.8795 资产负债率 74.5427 65.1186 67.4799 流动资产率 75.6363 73.4307 76.4172 应收账款周转率 0.0000 0.0000 0.0000 应收账款周转天数 0.0000 0.0000 0.0000 长期债务与营运资金比率 0.0000 0.0000 0.0000 现金比率 0.0000 0.0000 0.0000 利息保障倍数 3.2962 1.2671 1.6259 （二） 资本结构分析 1. 股东权益比率 股东权益比率是股东权益与资产总额的比率资本结构其计算公式如下： 股东权益比率＝(股东权益总额÷资产总额)×100% 该项指标反映所有者提供的资本在总资产中的比重，反映企业基本财务结构是否稳定。 2. 资产负债比率 资产负债率是负债总额除以资产总额的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系。资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。计算公式：