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固定资产盘点流程 目的 此流程确保公司固定资产盘点、清查的组织、执行、确认及财务入账管理程序，旨在保证企业固定资产账务记录的完整性、准确性适用范围 此流程适用于固定资产盘点和闲置资产的清查；包括了和固定资产管理相关的信息流、单据流 流程责任人 负责本文件的有效性。 相关文档 《  流程说明 编号 步骤说明 部门 人员 控制活动 以下流程描述的是由财务部参与的半年度盘点；季度的资产管理部门自盘，由部门主管组织库管员根据《固定资产清单》自行抽检库存资产。 生产设备的盘点清查 1. 资产盘点 制定盘点计划和责任 设备部负责盘点的牵头工作，发布资产盘点通知负责每半年一次全面清查盘点。 季度末，财务部在固定资产模块中导出《固定》内容包括资产、编码、型号、购买日期等信息 设备部 财务部 文员 设备部长 资产会计 盘点计划审批及组织盘点工作小组 对《固定资产盘点计划》进行，盘点工作小组。盘点工作小组成员一般包括：各个的、，财务部指派人员负责监督盘点过程和。 《固定资产盘点计划》应明确表达以下内容： 资产盘点的时间；资产盘点的范围； 盘点过程中的实物移动控制；盘点标签的编号和控制； 标签号码的范围使用落实到盘点人； 对异常情况的记录要求，例如：盘盈、盘亏、闲置或毁损等。 设备部 设备部长 审核 执行盘点 盘点工作小组按照盘点计划对各个的进行盘点。盘点过程中，应注意所盘资产的使用状态，对于盘点中发现的已经废弃不能用的资产应特殊标记以便做报废处理；盘点过后的资产做盘点标签，以确保所有资产都能盘到，并且每一项资产无重复盘点的情况 盘点结束后，固定资产盘点表进行比较核对。对盘亏、盘盈、待报废的资产、闲置资产、部门调拨情况进行核实 设备部 生产部 财务部 文员 生产统计员 资产会计 盘点表确认 如果账实相符或已经确认全部账实不符后，盘点工作小组成员在完成盘点的《固定资产盘点表》上签字确认 编制盘点报告 编制《固定资产盘点报告》，附所有经签字确认的固定资产盘点表、盘亏盘盈、待报废、资产存在减值、保管人已变更及已跨部门调拨情况说明， 设备部 设备部长 盘点报告 设备总监审核《固定资产盘点报告，并签字确认 设备总监 审核 存档 设备部文员将经审核审批的《固定资产盘点报告》复印一式两份，一份自行存档，一份递交资产会计存档。若涉及调整项目，见步骤1.9 1.10 设备部 财务部 文员 资产会计 调整处理 – 设备部 设备部文员根据经审批的《固定资产盘点报告》在《固定资产清单》中修改登记信息，变更保管人员、所属部门、存放地点、增加或清理固定资产卡片。设备部长对登记变更进行审核，确保《固定资产清单》按照《固定资产盘点报告》中的处理意见进行变更。审核无误后，文员将盘点报告作为变更依据归档保存。 设备部 文员 设备部长 审核 调整处理 资产会计根据经审批的《固定资产盘点报告》，在用友系统固定资产模块中，“新增”“清理””修改”固定资产卡片信息，盘：盘亏Dr. 固定资产Dr. 营业外支出/其他应收款 Cr. 营业外收入 Dr. 累计折旧 Cr. 固定资产财务部长审核调整分录 财务部 资产会计 财务部长 审核 2行政资产的盘点清查 行政资产主要包括办公设备、办公家具、运输工具等固定资产。对上述资产的盘点和清查过程与生产设备的操作流程一致，主要区别在于参与人员和部门的差异。 行政资产的日常管理由行政部负责：行政部文员的主要负责准备《固定资产盘点表》、实施盘点、分析差异原因、更新维护《固定资产清单》；行政主管负责对上述文件和操作进行监督管理，确保行政资产的盘点清查按照公司制度顺利执行。 行政部 文员 行政部长 行政总监 3. 结束 公司文件 - 1 - 公司文件