企业基本情况-18会计系统内部控制调查问卷二会计电算化[3p].docVIP

索引号： （审计机关名称） 会计系统内部控制调查问卷 （二）会计电算化（2） 会计期间 被审计企业： 调 查 内 容 是 否 不适用 评价 会计电算化系统软件是否为购买的正版软件？ 是否具有相应的软件维护和技术支持力量？ 3.如是自己开发购买，是否经过上级主管部门及专家鉴定批准？ 4.系统正式投入使用前是否经过财政主管部门正式批准确认？ 5.电算系统正式投入使用前是否与手工并行试运行了恰当时期？ 6.并行运行结果的差异是否作了适当记录？ 7.系统正式投入使用后，运行中的程序是否被修改过？ 8.是否有适当的文字记录系统修改内容及影响？ 9.系统程序的修改是否经过财政主管部门批准？ 10.更改后的程序投入运行前是否经过了有效的测试？ 11.财会人员和操作人员是否不能接触有关系统程序文件？ 12.系统操作是否有明确的管理制度（例如计算机应用系统开发和维护规程），并按制度中明确的责任权限有效执行？ 13.是否有专门人员进行输入或修改工作？ 14.系统操作人员是否经过培训，了解系统操作过程中： （1）可能发生的问题？ （2）输入要求和正确的凭证格式？ （3）输出要求？ 15.系统设计人员是否与操作人员职责分离？ 16.系统操作员是否不能审批经济业务和处理原始凭证？ 17.是否只有掌握了密码口令人才能调用系统？ 18.网络各用户是否不能超越权限调