上交所信披露公告类别使用说明.doc

上海证券交易所信息披露公告类别使用说明 （2013年8月15日修订） 为帮助上市公司正确选择信息披露公告类别，做好信息披露文件电子化报送工作，编制本说明。 一、公告类别的设置 1、本所信息披露公告类别总体上根据《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）的章节,在此基础上，再根据每一应披露事项的发生、进展和结束的先后顺序设置。 2、本所信息披露公告类别设置为两级，分别为“一级公告类别”和“二级公告类别”。上市公司进行公告类别选择时，直接选择相应的二级公告序号和二级公告类别即可。 3、根据法律、行政法规、部门规章、其他规范性文件以及《股票上市规则》等规定的应披露事项，目前本所共设置了35个“一级公告类别”和377个“二级公告类别”，具体公告类别详见《上海证券交易所信息披露公告类别索引（2013年8月15日修订）》。本所将根据上市公司信息披露业务的实际需求情况，不断修订和完善该公告类别索引。 二、公告类别的选择原则 1、一一对应 上市公司在选择公告类别时应遵循“一一对应”的原则，即每一项应披露事项应选择一个与之对应的公告类别。 举例说明： 例如，上市公司召开董事会审议相关议案，同时决定发出股东大会召开通知的，公司应当披露董事会决议公告，选择对应的公告类别“0201 董事会决议”，同时还应单独发出股东大会召开通知，选择对应的公告类别“0301 股东大会召开通知”。 2、当董事会审议二项以上议案时，凡所审议案有单独对应公告类别的，且该议案所涉事项达到《股票上市规则》披露标准的，上市公司均须另行单独公告；若所审议案中某议案无单独对应公告类别的，则仍在董事会决议公告中披露该议案所涉及事项的主要内容。 举例说明： （1）某公司召开董事会审议了两项议案： A.审议购买一项资产（达到《股票上市规则》披露标准） B.审议提供反但保（达到《股票上市规则》披露标准） 公司应披露三个公告，分别是：0201 董事会决议、 0401 购买资产，0604 提供反担保。 （2）某公司召开董事会审议了三项议案： A.审议购买一项资产（达到《股票上市规则》披露标准） B.审议提供反但保（达到《股票上市规则》披露标准） C.审议设立内部机构（未达到《股票上市规则》披露标准） 公司应披露三个公告，分别是：0201 董事会决议， 0401 购买资产，0604 提供反担保。与（1）不同的之处在于，由于C议案未达到《股票上市规则》披露标准，因此C议案无需单独制作专项公告，只需在董事会决议公告中披露议案的主要内容即可。 3、当董事会仅审议了一项议案时，且所审议案另有具体对应公告类别的，则上市公司应选择能代表该事项主要信息的公告类别，并在公告中注明董事会审议情况。 举例说明： 例如，某公司召开董事会仅审议了一项“取消再融资”的议案，那么公司应该选择“0201 董事会决议”还是“1403 取消再融资”？ 公司应该选择类别“1403 取消再融资”，同时在公告中注明董事会审议情况（董事会召开时间、同意反对弃权票数,有关董事反对或弃权的理由等等董事会决议公告中应包括的内容）即可。 4、慎用兜底类别 只有在应披露的事项没有对应的具体公告类别可供选择的情况下，才可以选择兜底的公告类别“9901 其它披露事项”。 5、无先例、疑问事项可事先咨询 如果上市公司遇到属于无先例、有疑问应披露事项，可事先咨询公司信息披露分管人员之后再选择相应的公告类别。 6、凡所披露事项涉及停牌或复牌情况的，公司均须单独提交停复牌提示性公告（公告类别 3301）。 举例说明： (1) 某公司因董事会审议的某事项或内容需要于公告披露日停牌,那么公司应同时提交两个公告: 0201 董事会决议 、3301 停复牌提示性公告,并提交停牌申请; (2)某公司股票因重要不确定事项尚未公告而连续停牌，两个交易日之后，该事项确定为签订重大合同，公司股票将在披露该事项的同时复牌交易，那么公司应同时提交两个公告：0419 签订合同、3301 停复牌提示性公告,并提交复牌申请。 三、备注 1、针对公告类别选择过程中可能遇到的具体实例与问题，本说明列举了相应的问答，详见附件《公告类别选择问与答》。 2、本说明自2012 年12月3日起使用。  附件： 公告类别选择问与答 目 录 基本问题 5 1、 上市公司为何要正确选择公告类别？ 5 2、 上市公司如何正确选择公告类别？ 6 01 定期报告 7 3、 披露定期报告时，与定期报告同时提交的审计报告、会计师专项意见、社会责任报告、内控报告、内控审计报告、独立董事述职报告等等报告须选择相应的公告类别单独披露吗？ 7 03 股东大会 7 4、 类别“0308 股东、监事会自行召集股东大会”中