金融专业识与实务.doc

全国经济专业技术资格考试金融专业知识与实务考点总结 ?? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【CopyRight?LongXiong】 ?? ?中级经济师考试在即，本着造福广大群众的基本原则，以2011年新版教材为基础，现将中级经济师金融专业知识与实务考点总结如下，希望对大家有所帮助。由于时间仓促，难免有所疏漏，不足之处敬请批评指正！（注：原文已将所有考点标注为红字，鉴于人人网面板不支持word直接粘贴格式，直接粘贴红字不能正常显示，故未能完全正常显示全文，如果有识之士知晓如何解决该问题，通知本人，将尽快更新） ?? ? ? ? ? ? ? ? ? ?第三章 金融机构与金融制度 第一节 金融机构 一、金融机构的性质与职能 （一）金融机构的性质 金融机构是一种以追逐利润为目标的金融企业，它所经营的对象是特殊的商品-货币资金； （二）金融机构的职能： 信用中介、支付中介、将货币收入和储蓄转化为资本、创造信用工具、金融服务； 金融机构的职能是由其性质决定的； 信用中介是金融机构最基本、最能反映其经营活动特征的职能； 支付中介是指金融机构在为客户开立存款帐户吸收存款的基础上，通过办理存款在帐户上的资金转移、代理客户支付等； 将货币收入和储蓄转化为资本是信用中介职能的延伸； 创造信用工具是信用中介和支付中介职能的延伸； 二、金融机构的种类 （一）直接金融机构和间接金融机构 按照融资方式的不同，金融机构可分为直接金融机构和间接金融机构； 直接金融机构是在直接融资领域，为投资者和筹资者提供中介服务的金融机构，其最主要业务包括证券的发行、经济、保管、登记、清算、资信评估等，投资银行、证券公司等属于直接金融机构； 间接金融机构是指一方面以债务人的身份从资金盈余者手中筹集资金，一方面又以债权人的身份向资金短缺者提供资金，以间接融资为特征的金融机构，商业银行是最典型的间接金融机构； 直接金融机构和间接金融机构的区别：前者在中介融资中一般不发行以自己为债务人的融资工具，只是协助将投资者发行的金融工具销售给投资者，而后者则发行以自己为债务人的融资工具来筹集资金，然后又通过各种资产业务分配运用这种资金； （二）金融调控监管机构与金融运行机构 按照从事金融活动的不同目的，金融机构可分为金融调控监管机构和金融运行机构； （三）银行与非银行金融机构 按照金融机构业务的特征，金融机构可分为银行和非银行金融机构，国际上通行的关于金融机构的传统分类方式就是这个； 银行：商业银行、储蓄银行、开发银行等； 非银行金融机构：保险、证券、信托、租赁和投资基金等机构； （四）政策性金融机构与商业性金融机构 按照是否承担政策性业务，金融机构可分为政策性金融机构和商业性金融机构； 政策性金融机构不以盈利为目的，商业性金融机构以盈利为目的； （五）其他种类 按照金融机构所经营金融业务的基本特征及其发展趋势，金融机构可分为存款性金融机构、投资性金融机构、契约性金融机构和政策性金融机构； 三、金融机构体系的构成 现代金融机构体系通常是以中央银行为核心，由以信贷业务为主的银行和提供各类融资服务的非银行金融机构，以及相关金融监管机构共同组成的系统； （一）存款性金融机构 包括：商业银行、储蓄银行、信用合作社； 1、商业银行 商业银行是以经营存款、贷款和金融服务为主要业务，以盈利为经营目标的金融企业； 吸收活期存款和创造信用货币是商业银行最明显的特征，故商业银行又称为存款货币银行； 商业银行是历史最悠久、资本最雄厚的金融机构； 2、储蓄银行 储蓄银行是专门吸收居民储蓄存款，将资金主要投资于政府债券和公司股票、债券等金融工具，并为居民提供其他金融服务的金融机构； 储蓄银行的资金主要用于长期投资，或转存于商业银行，转取利差； 储蓄银行在别的国家称为互助储蓄银行、住房储蓄银行、国民储蓄银行、储蓄贷款协会、邮政储汇局； 3、信用合作社 信用合作社是城乡居民集资合股组成的合作金融组织，是为合作社社员办理存贷款业务的金融机构，其资金主要来源与社员交纳的股金和存入的存款，放款的对象主要是本社的社员； 信用合作社于19世纪50年代始于德国，以乡村信用社居多； （二）投资性金融机构 投资性金融机构主要包括投资银行、证券经纪和交易公司、金融公司和投资基金等； 这些机构服务或经营的业务内容都是以证券投资活动为核心； 1、投资银行 投资银行是以从事证券投资业务为主要业务内容的金融机构； 投资银行是典型的投资性金融机构，其基本特征就是综合性很强，几乎包括了全部资本市场业务； 投资银行的主要业务： 对公司股票和债券进行直接投资； 提供中长期贷款； 为公司代办发行或报销股票与债券； 参与公司的创建、重组和并购活动； 提供投资和财务咨询服务等； 投资银行的名称通用于欧洲大陆和美国，在英国称为商人银行，在日本称为证券公司，