2016企业费用报销制度及报销流程.doc

费用报销制度 第一 总则 为了加强公司内部管理，规范公司报销行为特制定本制度。第条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，第条 本制度适用全体员工。　第 日常费用报销制度及流程第条 日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费业务招待费、培训费、费等第条 费用报销的一般规定　 报销人必须取得相应的合法票据发票背面有经办人签名。　　二 填写报销单:根据费用性质填写对应单据严格按单据要求项目认真写，注明附件张数金额大小写须完全一致(不得涂改)简述费用内容或事由。　　三 按规定的审批程序报批。　　 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单部门经理审核签字→财务复核→总经理审报销。 授权范围 差旅费 授权财务部按差旅费报销标准审批（但部门负责人应确认出差的真实性） 通讯费 授权财务部按通讯费报销标准审批 职工薪酬 授权行政人事部直接扣缴社保； 应交税金 授权日常税金申报由总经理审批； 银行费用 授权财务部按银行单据直接扣缴手续费、利息支出等。 第四章 费用报销具体规定 第七条 差旅费报销制度及流程。 实际发生额未达到标准金额超出标准部分由员工自行承担实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。宴请客户，按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 项目 等级 标准 职务 火车 轮船 飞机 其他交通工具（不包括出租汽车） 市内 交通 费 住宿标准 出差（餐）补助费 包干总额 A类 B类 C类 A类 B类 C类 A类 B类 C类 集团总经理 软卧 二等仓 普通舱 按实 报销 100 650 550 450 160 140 120 260 240 220 副总/总监级 软卧 二等仓 普通舱 按实 报销 80 400 350 240 120 90 60 200 170 140 部门经理/经营公司负责人 硬卧 二等仓 普通舱 按实 报销 60 350 300 200 100 80 60 160 140 120 总部主管/二级单位经理 硬卧 三等仓 普通舱 按实 报销 50 300 260 180 80 60 50 130 110 100 其他员工 硬卧 三等仓 普通舱 按实 报销 40 250 220 160 80 60 50 120 100 90 四．差旅费报销流程　　出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由批准　　. 借支差旅费：出差人员财务部办理借款手续。　　. 购票: 出差人员持审批过的出差申请，到行政部订票。　　. 返回报销：出差人员办理报销事宜，根据差旅费用填写《差旅费报销单》，。第条费报销制度及流程　　　　1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用岗位，即依据不同岗位员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准行政部。　　2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。员工打私人电话。固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报批示处理办法。　　报销流程　　第条 交通费报销制度及流程： 需要用车车费报销 ２．外出办公因交通不便、搬运物品、到银行取现金、事情紧急等情况经部门负责人同意可乘坐出租车； ３．办事人员有驾驶证可自行驾车的，外出期间的车辆安全、人身安全、违法交规均由其自行负责； 4 . 除特殊岗位因工作性质外出办公频繁，交通费采取凭票据实报销办法外，其余员工外出办事交通费超过公司核定标准部分不再予以报销。 （二）．私车公用方式 公司车辆不能满足所有人员外出办事要求，因工作性质需经常外出，自己有私车可用于外出办事的，经董事长批准后，按公司车辆费用报销标准执行，外出期间的车辆安全、人身安全、违法交规均由其自行负责。 　　报销流程第条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程　　一管理: 为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。　　二报销流程　　. 购置申请: 报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。