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《税务总局定点联系企业税务遵从 管理年度报告（2012年度）》提纲 　　一、企业税务遵从 　　（一）企业基本情况 　　1.组织架构。2012年企业组织架构,如有变化，说明变化原因、变化情况,并附变化后组织架构图。 2.所有权结构。2012年企业所有权结构,如有变化，说明变化原因、变化情况,并附变化后企业所有权结构图。 　　3.2012年资产规模（数据截至2012年12月31日，单位：亿元，下同，填列附表1）。 　　4.2012年经营情况（包括营业收入和利润情况，填列附表1）。 　　5.2012年税收规模（填列附表1）。 　　（二）企业税务风险内控机制 　　1.企业税务风险内控机制架构。 　　（1）企业内控机制架构。说明企业基本生产经营流程、控制节点，税务风险内部控制与企业整体内部控制架构的关系（附图，单一产品企业按照该产品流程描述，多产品企业可以按照核心板块业务流程描述）。 　　（2）税务内控机制架构。包括承担税务风险管理的部门、考核机制，及风险管理在税务日常管理工作中的作用和关联关系，结合企业生产经营流程，说明税务管理对税款缴纳等涉税行为的实际控制力（请附图）。 　　（3）税务管理。税务管理人员情况及职能。总部税务管理机构设置或职能承担情况。从事税务工作人员，主要工作职责。成员企业设置税务管理机构或税务管理人员的标准、要求，及主要设置情况（附税务管理组织结构图，填列附表2）。 2. 企业财务信息系统使用名称、版本，主要功能，与经营管理系统是否对接，在哪些方面对接。　　 　　3.企业集团对成员企业的税务风险评估、纳税评估、各种税务检查的结果。 　　（三）企业税务遵从 　　1. 纳税申报及缴纳。 （1）申报税种及申报期限。年度内应申报未申报、应缴纳未缴纳的异常情况及说明。 （2）纳税信用评定情况。近两年内，成员企业被主管税务机关认定为A、B、C、D等级的情况。 　　2.税务风险评估、检查、稽查情况 　　成员企业接受税务机关检查、稽查情况及结果。包括涉税违法犯罪事项及处理、税务行政处罚事项及处理、其他税收违法行为事项及处理。 　　（四）重大事项报告 　　反映企业生产经营重大变动事项、重大投资项目、资产兼并重组、重大财产损失等情况。 　　（五）企业涉税诉求 　　企业在税务遵从过程中遇到的问题和困难。2012年度已提出的涉税诉求及税务机关处理情况。包括提出的涉税诉求、受理单位、处理结果。新产生的重大涉税诉求。 　　二、税务遵从管理 　　（一）纳税服务情况。包括内控机制调查、涉税诉求解决等。 　　（二）税源监控情况。包括税源监控指标设置、税源监控结果。 　　（三）针对性风险管理情况。包括风险评估、实地核查等风险管理工作的开展情况和结果。 　　（四）其他管理工作的影响。税务机关各项管理措施对企业税务遵从的推进和影响。 附表：1.企业集团财务税收数据基本情况表 2.企业集团税务管理基本情况表 附表1：企业集团财务税收数据基本情况表 项 目 2011年 2012年 资产总额（亿元） 经营收入（亿元） 利润（亿元） 缴纳税款（亿元） 其中：增值税 消费税 营业税 企业所得税 资源税 土地增值税 其他 应纳税款（亿元） 其中：增值税 消费税 营业税 企业所得税 资源税 土地增值税 其他 备注：企业集团按照合并财务报表口径填列。其他项不包含关税、海关代征进口税、其他代扣代缴税额和各类政府行政收费。 附表2：企业集团税务管理基本情况表 项目分类 内容分类 情 况 税务机构设置 独立设置税务管理机构 财务机构下设有税务部门 财务部下设有专职税务人员 无专职税务岗位和人员，兼职人员从事管理工作 税务工作负责人 最高税务负责人职级 汇报对象 管理权限 税务工作人员配置 总部 成员企业（总数） 平均人数（人员总数/企业户数） 备注：请在情况列填列具体部门名称、人数等详细信息。 1 — 1 —