2016第二章 支付结算法律制度.pptVIP

五、汇兑 1．汇兑的概念和分类 汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。 单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。 汇兑分为信汇、电汇两种，由汇款人选择使用。 2．办理汇兑的程序 3、汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。 4、汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。 5．汇兑的撤销和退汇 (1)汇兑的撤销 汇兑的撤销是指汇款人对汇出银行尚未汇出的款项，向汇出银行申请撤销的行为。汇款人申请撤销汇款必须是该款项尚未从汇出银行汇出。 (2)汇兑的退汇 汇兑的退汇指汇款人对汇出银行已经汇出的款项申请退回汇款的行为。汇款人申请退汇必须是该汇款已从汇出银行汇出。 要求：根据金融法律制度的有关规定，回答下列问题： （1）银行对振辉机械厂签发空头支票处以1000元罚款是否符合法律规定？简要说明理由。 （2）甲宾馆能否以振辉机械厂签发空头支票为由要求其支付2000元赔偿金？简要说明理由。 （3）银行能否以振辉机械厂账户余额不足200000元为由，拒绝向乙公司付款？简要说明理由。 答 案： （1）符合法律规定。因为法律规定出票人签发空头支票的，银行应予退票，并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款。 （2）不能。因为法律规定，出票人签发空头支票的，持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金，即200元的赔偿金，而不是2000元。 （3）不能拒绝。因为银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按每天万分之五计收利息。 例题15、[判断]：支票只能在同一票据交换区域使用，不能用于异地结算。（ ） 该命题是正确的，不同于汇票的使用范围。 例题16、[判断]：普通支票只能用于转账，不能用于支取现金。（ ） 该命题错误，普通支票也可以用于支取现金。 例题17、[判断]：支票的出票人在付款人处的存款不足以支付支票金额的，付款人也应当支付票面金额。（ ） 该命题是错误的，付款人只有在出票人的存款金额足以支付支票金额时才有义务在见票时足额付款。 例题18、[判断]：出票人签发的支票金额不得超过出票时出票人在付款人处实有的存款金额。（ ） 该命题是错误的，判断是否是签发空头支票，主要看付款时（而非出票时）出票人在付款人处的存款是否足以支票票面金额。 三、商业汇票 汇票（Bill of Exchange，Draft）是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 。 按出票人不同，汇票可分成银行汇票和商业汇票。银行汇票 （Banks Draft），出票人是银行，付款人也是银行。商业汇票（Cornercial Draft），出票人是企业或个人，付款人可以是企业、个人或银行 （一）商业汇票的概念和种类 1、什么是商业汇票 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 2、商业汇票的种类 根据承兑人不同，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行承兑。 商业汇票的付款人为承兑人，其付款地为承兑人所在地。 3、商业汇票的使用范围 在银行开户的法人和组织；有真实交易或债权债务关系，并有真实的资金来源 ，在同城异地的各种款项结算，均可以使用商业汇票。 （二）商业汇票的出票 1、商业汇票出票人的资格 （1）商业承兑汇票的出票人 商业承兑汇票的出票人为在银行开立存款帐户的法人以及其他组织,与付款人具有真实的委托付款关系,具有支付汇票金额的可靠资金来源。 （2）银行承兑汇票的出票人 银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件： A、在承兑银行开立存款帐户的法人以及其它组织； B、与承兑银行具有真实的委托付款关系； C、资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。 2、商业汇票的绝对记载事项 （1）表明“汇票”的字样。 （2）无条件支付的委托。应理解成汇票上不能记载支付条件。 （3）确定的金额。 （4）付款人名称。在国际贸易中，通常是进口方或其指定银行。 （5）收款人名称。在国际贸易中，通常是出口方或其指定银行。 （6）出票日期。 （7）出票人签章。汇票上未记载规定事项之一的，汇票无效。 3、商业汇票的相对记载事项 付款日期。未记载付款日期的，为见票即付; 付款地点。未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或经常居住地为付款地 出票地点。未记载出票地的，付款人的营业场所、住所或经常居住地为出票地。 4、商业汇票出票的法定要求 商业汇票适用于在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债