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伊利股份财务报表分析案例 一、基本资料（两张主表、主要财务比率、结构报表） 表1 伊利资产负债表年报 :万元 目 2003年 2004年 2005年 流动资产： 货币资金 32,421.40 78,030.85 77,627.80 160,108.25 156,695.63 短期投资 0.00 15,001.15 29,188.58 190.40 0.00 应收票据 32.00 393.00 5,963.35 3,221.00 962.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 应收帐款 8,711.09 10,164.53 14,233.23 14,214.78 16,134.42 坏帐准备 1,514.36 3,014.47 4,848.32 0.00 0.00 应收帐款净额 13,601.32 28,314.36 37,609.39 32,472.60 0.00 预付贷款 2,985.12 4,654.02 9,725.02 15,759.91 16,193.53 应收补贴款 0.00 0.00 0.00 0.00 9.19 其他应收款 6,404.59 21,164.30 28,224.48 18,257.82 9,932.01 内部应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 待摊费用 318.22 1,282.93 4,017.74 4,163.67 8,831.90 存货 30,305.17 37,715.68 65,652.22 70,966.63 84,456.17 准备存货变动损失准备 0.00 0.00 18.07 0.00 0.00 存货净额 待转其他业务支出 待处理流动资产损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的长期债券投资 2.69 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资产合计 79,665.91 165,391.99 229,653.24 286,882.47 293,214.86 长期投资： 长期股权投资 -934.38 -837.60 -709.81 855.09 1,164.36 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 长期投资减值准备 35.00 35.00 35.00 0.00 0.00 长期投资 -934.38 -837.60 -709.81 0.00 0.00 合并价差 固定资产： 固定资产原价 95,124.23 127,097.66 204,225.00 236,148.43 294,302.26 累计折旧 24,425.26 33,153.20 47,147.56 63,540.49 81,308.22 固定资产净值 70,698.96 93,944.46 157,077.45 172,607.94 212,994.05 工程物资 3.52 5,990.24 3,631.87 2,115.72 830.74 在建工程 7,103.69 17,337.17 5,504.67 16,072.91 27,821.19 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 待处理固定资产净损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 固定资产合计 77,635.43 117,029.48 163,737.37 187,928.37 239,332.23 无形资产及其他资产： 无形资产 6,486.30 7,116.03 8,642.26 0.00 0.00 递延资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 开办费 0.00 0.00 0.00 0.00 长期待摊费用 1,056.34 1,154.47 1,303.53 805.70 869.32 无形资产及递延资产合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他长期资产 7,542.65 8,270.51 9,945.79 9,373.15 11,334.96 递延税款借项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 资产总计 163,909.61 289,854.37 402,626.58 485,039.07 545,046.41 流动负债 短期借款 10,830.00 5,230.00 23,835.53 22,520.00