商業银行新手专业术语手册1.docVIP

FTP利率： 内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing） 内部资金转移定价（FTP）是指，商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。商业银行内部资金中心（司库）按照一定规则与业务单位进行全额的资金转移定价，从而达到核算资金收益或成本等目的。 业务经营单位每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的FTP价格全额转移给资金中心；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的FTP价格全额向资金管理部门购买。 对于资产业务，FTP价格代表其资金成本，需要支付FTP利息；对于负债业务，FTP代表其资金收益，可以从中获取FTP利息收入。 ★内部：指资金中心与业务部门之间发生的资金价格转移，而不是外部的、银行与客户之间的价格 ★资金中心：虚拟的资金计价中心，不是实体的资金交易部门 ★一定规则：指根据资金的期限及利率属性确定的定价方法 ★全额：指对每一笔提供或占用资金的业务，在其发生的当天，根据期限及利率属性进行逐笔定价 ★核算资金收益或成本：FTP价格——对负债而言，是“收益”；对资产而言，是“成本”。 全口径： 全口径财政收入是带有中国特色的一个术语，它是预算内收入与预算外收入之和，其中预算内收入对应的就是一般预算收入。在发达的市场经济国家，并没有全口径财政收入这个概念，因为它们的所有财政收入都要纳入预算