中关村园区企k业上市培训会会议记录.docVIP

发行体制改革下的企业上市培训 ——上市公司协会中关村国家自主创新示范区企业 上市培训会会议记录 2012年11月21日 目录 IPO审核的相关问题 2 以信息披露为中心，提高IPO财务信息质量 2 创业板发行审核关注的主要问题（法律部分） 2 创业板发行审核关注的主要问题（财务部分） 2  IPO审核的相关问题 发行监管部一处 段涛处长 关于审核制和注册制： 实行审核制还是注册制，并不是问题的核心。关键在于如何界定政府监管机构、交易所平台和其他市场中介的职责和义务，如何保证企业能够完整、准确、充分地披露相关信息。 发行审核制度建设 1、基本内容 充分、准确、完整的信息披露为中心 弱化行政审批，淡化对盈利能力的判断 发挥自律机构作用，发挥监管合力 推动发行人和参与主体归为尽责 2、基本要求 发行人：信息披露第一责任人 保荐机构：审慎核查 发行人律师、会计师及其他中介机构 3、良好的公司治理是提高信息披露质量的根本保证 目的：信息披露能在公司治理框架下规范运行 要求： 加强改制辅导工作，督促拟上市公司相关人员学习法律法规； 强化发行人信息披露第一责任人的法律意识，树立发行上市的风险意识和诚信意识。 发行审核的基本内容 1、基本要求 真实、准确、完整、及时、充分 事实性描述 简明扼要、通俗易懂 2、关于风险因素：发行人和中介机构免责的重要依据 结合实际，具体描述 充分