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存货核算培训报告人：马延军所属部门：金蝶实施部目录存货核算软件功能生活实例存货核算---存货定义具体来讲 存货包括各类材料、在产品、半成品、产成品、商品以及包装物、低值易耗品、委托代销商品等 仓库里面的、生产车间里面的、委外加工的存货核算--- 存货核算的假设前提1、 核算主体：分仓与总仓2、 核算期间：当前期，核算在当下3、 数量金额核算：只清点数量，还是数量和成本金额4、 核算对象：原料、半成品、产成品目录存货核算软件功能生活实例提供物流、财务余额对账功能杜绝无单价业务提供单价确认平台引入跌价准备模型库存反馈市价多种存货成本类报表形成决策依据计划价调价调价单据录入调价单据维护入库核算出库核算无单价单据外购入库核算材料出库核算期初余额管理无单价单据汇总更新单价期末处理暂估入库核算产成品出库核算期初余额调整凭证查询凭证模板无单价单据按物料更新单价自制入库核算红字出库核算金额调整单凭证生成期末结帐委外加工入库核算调拨金额确定无单价单据按单据更新单价其他入库核算存货跌价管理存货跌价维护报表分析存货跌价准备计提表出库核算各种分析报表异常余额汇报表入库核算各种分析报表总帐系统系统参数用户管理系统维护基础资料存货核算---存货核算应用流程图存货核算---系统参数暂估类参数关账类单价来源类其他存货核算---基础数据设置多种类型仓库物料属性计价方法科目设置物料存货核算---入库--存货采购成本的构成会计货物成本+运费+存储费等存货核算--入库核算种类外购入库核算存货估价入账自制入库核算其他入库核算委外加工入库核算存货核算--入库核算流程-外购入库核算前提：物料为外购属性、外购入库单和发票已经审核、钩稽价格流向：采购发票不含税单价反填到入库单上存货核算---入库核算流程-自制入库核算前提：物料为自制属性、产品入库单已经审核价格流向：点击核算注意：若成本系统已启用，则可自动引入成本系统的产品成本计算结果，用户不需进行该核算工作。在未使用成本系统的情况下，需手工录入自制入库成本或通过外部引入。 当物料采用计划成本和实际成本时，录入方式不同。存货核算--入库核算流程-其他入库非组装单核算。 1)手工录入 2)更新无单价单据 组装核算 1)手工录入 2)系统自动核算，根据组装类型的其它出库单和组装单中的组装费用共同计算。存货核算--出库核算红字出库核算材料出库核算产成品出库核算不定单价单据维护存货核算---出库核算红字出库核算材料出库核算产成品出库核算不定单价单据维护存货核算---出库核算--红字出库核算红字出库核算不是由下推、选源单得到的，没有单价存货核算---出库核算--材料出库核算材料出库核算---贸易型行业结转商品也用这个。物料属性为外购的核算可以为核算销售出库单、领料单存货核算---出库核算--产成品出库核算产成品出库核算，过程同产成品出库核算物料属性为自制的核算 核算过程与材料出库核算相似可以为核算销售出库单存货核算---出库核算涉及到计价方法出库核算的计价方法：加权平均移动平均先进先出后进先出（新会计准则已经去掉了该计价方法）计划价个别计价法（批内先进先出，批内移动平均）存货核算---出库核算流程-加权平均算法 金额=期初库存金额+入库金额 数量=期初库存数量+入库数量 单位成本=金额/数量存货核算---出库核算流程-加权平均算法1 期初2 本期收入3本期平均单价4更新出库单的成本存货核算---出库核算流程-先进先出算法是否有插队的？？？怎么处理？存货核算---出库核算流程-先进先出算法存货核算---出库核算流程-先进先出算法存货核算---出库核算流程-特殊单据处理成本调拨单/异价调拨单红字出库单据返工领料出库批次调整单 存货核算---出库核算流程-出库核算详细出库核算还有很多细节， 详细请参考以下的文档：存货核算---出库核算-异常处理正常出库核算异常没有合适单价异常 出库异常不确定单价出库异常余额汇报存货核算---异常信息-不确定单价—来源不清 不确定单价的单据在出库核算过程中产生，以下的情况：本期未核算的入库单，表现为入库单上单价、金额为零，包括红字入库单。出库时，出现负结存，根据负结存出库核算选项，仍核算不出单价的蓝字出库单 。核算时当前出库单价为负数，导致无法更新单价的蓝字出库单。核算时当前出库单价为负数，导致无法更新单价的蓝字出库单。存货核算---异常信息-出库异常余额 通过K/3出库核算异常余额汇报表，反映本期出库核算（材料出库核算、产品出库核算）后存在如下的不合理结存数据。物料结存数量=0，但结存金额0的异常情况。物料结存数量0，结存金额0的异常情况。物料结存数量0，结存金额0的异常情况。存货核算--异常信息-出库异常余额的原因和解决办法产生上述异常的原因：存在入库缺单，或销售多单的情况，造成库存数量0，如后面