关于固定资产购置、维修、处置的管理办法.doc

关于固定资产购置、维修、处置的管理办法为规范我医固定资产的购置、维修、处置，确保固定资产正常运转、并充分提高其使用效率、防制资产流失,制定本办法。一：固定资产购置。固定资产是指：单位价值较高（2000元以上），使用时间超过1年的设备或不动产。（一）、固定资产购置一般由使用科室在年初以书面形式向院办申请，由院领导办公会讨论是否列入年度计划；临时决定购置的，同样以书面形式向院办提出申请，由院领导办公会讨论决定是否购置；基建项目由院办提出申请，然后报院领导办公会讨论。报告要求写明购置该项固定资产的原因，并作市场分析（投资回报率）。（二）、经院领导办公会讨论通过列入购置计划的，使用科室要对购置的固定资产作进一步的市场调查，确定购置型号、价格、性能等，以上信息以书面形式报院领导同意后实施购置，购置原则上采用招标方式。（三）购置的固定资产要组织验收。验收要求使用科室的领导、经办人、管理员、财务人员、院领导参加，验收合格的，要求验收人在验收单上签字。（四）、购置的固定资产经相关部门验收合格后及时报财务部门入帐。入帐要求提供：合同、发票、验收合格证明等，发票必须有经办人、验收人、院领导签字。二、固定资产的维修。固定资产维修一般由使用科室在年初以书面形式向院办申请，由院领导办公会讨论是否列入年度维修计划；临时决定维修的，同样以书面形式向院办提出申请，由院领导办公会讨论决定是否维修；房屋、基础项目由院办提出申请，然后报院领导办公会讨论。报告要求写明维修原因，并作维修效益分析。已经院领导办公会同意维修的，申请科室提交维修方案，并组织实施。经维修的固定资产要组织验收。验收要求使用科室的领导、经办人、管理员、财务人员、院领导参加，验收合格的，要求验收人在验收单上签字。（四）、经维修的固定资产验收合格后及时报财务部门入帐。入帐要求提供：合同、发票、验收合格证明等，发票必须有经办人、验收人、院领导签字。财务部门根据有关规定确定维修费用是否列入固定资产成本。三、固定资产的报废。固定资产因某种原因遭到毁损、自然损耗或技术更新而被淘汰，在经验证确实无使用价值后进入报废程序。使用部门提出申请，列明报废原因。经院领导办公会同意后进行处置，处置收入交财务部门入帐，费用按相关规定给予报销。向财务部门提交处置固定资产的相关材料（院办同意处置的批文等），财务部门根据齐全的报废手续作帐务处理，资产管理人员同时作台帐注消。固定资产报废申批表申请部门: 资产编号固资名称型号规格制造厂出厂编号启用日期原值已提基金净值报废理由使用单位意见固定资产管理部门意见财务部门意见院领导意见