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库存现金收支的账务处理 （1）8月3日，甲公司从银行提取现金200元备用。 （2）8月3日，甲公司用现金支付厂部办公费32元。 （3）8月3日，甲公司销售包装材料收入现金585元，增值税专业发票注明价款500元，增值税额85元。 （4）8月3日，甲公司职工刘萍因公外出，预借差旅费150元，以现金支付。 （5）8月3日，甲公司将现金450元送存银行。 库存现金清查账务处理 （1）8月31日，甲公司在定期进行财产清查中，发现出纳员李明经管的库存现金较账面余额多出80元。 （2）8月31日，经核查，现金清查中多余80元的原因不明，经批准列作营业外收入。 （3）11月30日，甲公司在定期进行财产清查中，发现出纳员李明经管的库存现金较账面余额短缺50元。 （4）11月30日，经核查，上述现金短缺50元属于出纳员李明的责任，应由李明赔偿。 （5）12月2日，收到出纳员李明交来的赔偿款50元。 银行存款收付的账务处理 （1）8月23日，甲公司通过银行收到B公司购买丁产品的货款，增值税专业发票上注明价款10000元，增值税额1 700元）。 （2）8月24日，甲公司从银行借入短期借款20000元。 （3）8月25日，甲公司开出转账支票，支付前欠丙企业的货款1260元。 （4）8月28日，甲公司收到A公司偿还前欠货款1400元的转账支票一张存入银行。 银行存款余额调节表的编制 甲公司