综合理财规划2009110.ppt

综合理财规划 王峰虎 本章知识框图 家庭财务分析 家庭财务分析 比率计算与分析 理财方案总结 1 个人财务分析 1.1.1个人或家庭财务报表的编制 编制原则与实例： 复式记帐、借贷记帐法 有借必有贷，借贷必相等 以企业会计基本原则为基础, 但可以不作应收应付调整 假设家庭理财都通过同一银行储蓄帐户进行,则通过以下公式可编制家庭财务报表: 当期现金净增加额＝当期储蓄＋以信用卡付款的短期负债增加额＋长期房款负债净增加额＋以投资为主的现金外资产净减少额 1.1.2个人或家庭财务报表的编制 会计科目借贷规则： 家庭资产负债表 家庭现金流量表 单位：元 本期客户资料: 林先生：30岁，工作稳定，健康状况良好 林太太：29岁，个体私营工作，健康状况良好银行存款：20万现金及活期存款；汽车：10万；房产：购入价96万元；预计现值115万元；家庭年收入：19.82万元：林先生：6.5万元； 林太太：12万元；其他：1.32万元；房屋按揭贷款45万 家庭年支出：3万元；假设双方父母均有退休金和医疗保障，身体健康，短期内无需照顾。林先生所在单位有社会养老保险等保障，林太太无任何保险。 家庭资产负债表 家庭年收支表 案例：编制资产负债表和收支表 李先生35岁，某公司副总，年工资收入15万，年终