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Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 物业公司财务制度 案场费用支出管理流程 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 物业公司财务制度 预算管理制度 货币资金管理制度 借款审批制度 备用金管理制度 物品采购及劳务采购 费用报销制度 固定资产管理制度 发票管理制度 财务印章管理制度 合同管理制度 会计档案管理制度 财务交接制度 收费管理制度 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 预算编制与审批 公司各部门、各管理处按经营规划填制相关预算，财务部汇总，报总经理审批 ，报集团决策委员会审批 。 预算执行和监控 财务部对预算执行情况进行监督，对可能造成预算超支的情况进行预警。 预算调整与追加 在执行过程中，由于公司主要预算前提发生重大变化，或有关会计核算方法改变等原因，使得某些预算指标需在预算项目间进行重新分配、归并或修正，进而对预算指标进行调整与追加的过程。 决算分析 编制预算执行情况表，实际数与预算数差异在±20%以上时，要有文字说明 。 全面预算管理制度 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 现金的使用范围职工工资、奖金、补贴支出；各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；5000元以内的各项支出（因特殊情况须使用大额现金的，经总经理审批同意后，准予支付现金）。 库存现金的限额 库存限额一般以不超过两天的开支额为限，财务部需结合公司日常现金结算量合理规定库存现金限额。 现金的收付 现金收付必须坚持收有凭、付有据，堵塞手续不全而出现的一切漏洞；除总经理特批外，任何部门或个人都不得代表公司接受现金或与其他单位办理结算业务，统一由出纳支付或者收取现金。 现金的保管现金保管的责任人为出纳；保险柜钥匙由出纳保管，不得交由其他人代管，保险柜密码不得泄露；保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报告财务部负责人，不得随意找人修理或修配钥匙。 现金的盘点 出纳与会计每周末及月末下班前进行现金盘点；由出纳填写现金盘点登记表两人共同签字。月末盘点会计核对现金帐无误后，再由会计及出纳共同签署确认帐物相符，以便监察部门随时进行监督盘点。出纳每日必须登记现金日记帐，保证账目与现金数额相符，并每月与会计对帐； 若有冲抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，应在库存现金盘点报告中注明或做出必要的调整。 货币资金管理制度 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 银行开户 公司在银行开立账户，办理存款、取款和转账等结算业务，必须遵守中国人民银行《银行账户管理办法》的各项规定；公司的工资、奖金等现金的支取，只能通过基本存款账户办理。公司只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户。 银行存款的收付 公司除了按规定留存的库存现金以外，在经营过程中的一切收入均应于下午4：30前上交公司收款专户；公司与其他单位之间的一切收付款项，除可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算；出纳应建立银行日记账，应逐日逐笔有序登记。 银行存款核对 出纳须及时掌握银行存款实际情况，次月初须至银行领取银行对账单；出纳负责编制银行存款余额调节表，认真查清每笔未达账项，会计主管复核；当月的未达账项必须在下月底前处理完毕。 支票管理 支票的保管和使用范围（公司支票统一由出纳保管；支付超过5000元的结算。） 支票签发注意事项（严格落实银行预留印鉴分管制度；在签发支票时，必须要如实填写支票；同时要注意支票的付款时效；不准出租、出借和转让支票。不准以转账支票划转他户套取现金，严防利用支票进行诈骗活动；不得签发空白支票、远期支票；因未填明签发日期、收款单位、用