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《财务会计制度》书面证明 会计核算的基本要求（一） 会计核算工作必须遵守国家法律、法规的有关规定。（二） 会计年度自公历月日起十二月三十一日止。（三） 会计核算以公司发生各项经济业务为对象，如实记录和反映公司的各项经营活动。（四） 会计核算以人民币为记帐本位币，会计记帐采用借贷帐法，会计记录的文字使用中文。（五） 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。（六） 按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。货币资金管理 （一）现金和银行存款收付款业务应在会计事项发生当日编制会计凭证，登记账簿，做到日清月结。月末将银行日记账与银行对账单进行核对，未达款项应查明原因并编制银行存款余额调节表。 （二）银行印鉴由两人分别保管，转账支票等银行结算票据由专人保管，建立支票申领签收登记制，内容至少包括票据编号、领用人、收款单位、金额。（三）现金和银行存款支付按公司规定的程序办理 （四）不得坐支现金，不准白条抵库，不得保留账外现金，更不得挪用现金。 应收款项管理 （一）应收账款管理。定期进行应收账款账龄分析，建立对账制度，并督促相关部门清理和催收，有效控制经营风险。 （二）其他应收款管理。建立对账制度，定期对其