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宜昌市盛华盛贸易有限责任公司 固定资产管理制度 第一章 总 则 第一条 为了保障公司正常经营秩序，提高资源优化配置，实现固定资产的保值、增值，加强公司固定资产的管理，特制定本办法。 第二条 公司的固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上，并且在使用过程中，保持原有的实物形态的资产，包括房屋、建筑物、电脑及配套设备、工具电器、办公设备等。不属于经营性的主要设备的物品，单位价值在1000元以下，使用期限超过两年的，也属固定资产。 第三条 公司各部门的固定资产的计划、购置、实物管理，维修、处置、折旧核算等，均适用本法。 第二章 组织管理 第四条 人事行政部是固定资产综合管理部门，其职责为： （一）制定固定资产管理的各项规章制度，编制固定资产登记卡； （二）负责各部门固定资产年度购置计划的审议和汇总；组织固定资产年度购置计划和购置工作协调会；编制全公司固定资产年度购置计划；负责购置计划的报批； （三）主持固定资产的购置管理，控制购置计划的实施进度； （四）负责公司固定资产的验收、调配，定期组织固定资产的清查、盘点，确保账实相符； （五）检查使用部门固定资产维护保养状况，组织固定资产的维修、处置。 第五条 财务部是固定资产会计核算部门，其职责为负责固定资产的财务核算制度实施，对公司的固定资产进行建卡、编号、登账，折旧、维修、处置核算，定期编制统计分析报表。参加固定资产的联合清查盘点工作，确保账实相符。 第六条 各部门是固定资产使用、维护部门，其职责为拟定本部门年度购置计划，参与购置计划的实施；有效地保证本部门的固定资产在规定的使用年限内完整无缺，正常使用。 第三章 购置计划 第七条 购置计划是以公司各部门为计划单位，报总经理批准后，交人事行政部实施购置。 第八条 固定资产购置必须填报“物品采购申请表”。 第四章 购置管理 第九条 购置原则：成本、质量、售后服务三项并论，比较优选；使用、技术、管理三方协作，互相制约。 第五章 实物管理 第十条 管理原则：一物一卡一标签，账卡、卡实相核对。 第十一条 管理内容：固定资产的验收、建账、定位、调配、维修、保养、清查盘点、处置。 人事行政部负责实物验收、调配，并监督各部门的管理工作。各部门每个设备必须确立使用责任人，报人事行政部登记在案。 第十二条 固定资产明细卡 固定资产明细卡简称卡片（公司统一样式）。卡片是在设备购置后凭验收入库单由财务部制作，卡片中的品名应按本办法目录所列举的名称填写，变动情况是设备发生了部门间变动或修理后更换了零部件时，应记载的设备档案。 第十三条 固定资产标签 固定资产标签简称标签（公司统一样式）。由综合管理部门核对、填写、签单，粘贴。标签的有效期为一年，每年清查盘点须更换一次。 第十四条 固定资产的调配 固定资产的调配是指设备发生本部门以外的转移，财物部、人事行政部根据变动变更卡片账和登记。 第十五条 固定资产使用责任人的变更。 使用责任人变动，人事行政部按固定资产卡片账核对设备配置，监督移交并变更登记。 第十六条 固定资产的维修 维修范围：设备的主要零部件坏损；电脑升级；软件升级。设备的维修分为两类：1.更换坏损零部件，保持原有的实物技术指标，其维修费用记入部门费用；2.更新扩充零部件，改变原有的实物技术指标，其维修费用记入设备的成本，变更固定资产卡片。设备的定期维修保养不属于维修范围。 维修计划：使用部门根据设备的常规维修要求，制定维修计划，审批程序同于购置计划审批。 第十七条 固定资产的处置 处置范围：已失去应有功能的报废设备，已不适应工作需要的淘汰设备。 处置办法：1.提前报废――折旧未提足的设备。此类固定资产的报废，须经过专项小组鉴定，主管部门审批，综合管理部门组织处置。2.正常报废――折旧已提足的设备。此类固定资产的报废，综合管理部门组织处置。 处置程序：使用部门提出报废申请和需报废的设备清单，经财务部核准，总经理批准，由人事行政部处置或授权部门处置。 第十八条 清查盘点 公司的固定资产每年定期全面清查。年清查由人事行政部组织，与财务部组成清查小组进行。 清查盘点内容： （一）财务账与实物账相核对； （二）实物账与卡片账相核对； （三）卡片账与实物、标签相核对。 三核对相符后清查小组人员签章，三核对不相符则需调整相符，调整不成需查找原因形成书面报告：（1）清查报告，填写盘点表；（2）分析报告：清查结果、设备类别构成、价值结构、使用状况、对设备管理的自我评价；（3）清查结果：清查小组给出结论。 第六章 固定资产核算 第十九条 固定资产计价 （一）购入的固定资产：按照实际买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金等计价； （二）自行建造的固定资产：按照建造过程