2013银行贷款涉及的相关财务指标及报表.docxVIP

银行贷款涉及的相关财务指标及报表要求（一）、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项 向银行贷款企业要把握好的 14 个财务指标： （1）财务结构： 1、净资产与年末贷款余额比率必须大于 100%（房地产企业可大于 80%）； 净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余 额比率也称净资产负债率。 2、资产负债率必须小于 70%，最好低于 55%；资产负债率=负债总额/资产总 额 X100%。 （2）偿债能力： 3、流动比率在 150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%。 4、速动比率在 100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于 80%；速动 比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账 款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流 动资产。 5、担保比例小于 0.5 为好。6、现金比率大于 30%。现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。 （3）现金流量： 7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在 85~95%以上。 8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在 85~95%以上。 （4）经营能力： 9、主营业务收入增长率不小于 8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果 该比率低于 5%，说明该产品将进入生命末期了。主营业务