原创力文档控制测试采购与付款循环
采购与付款循环：
控制测试
被审计单位： 长春潇湘动力股份有限公司
项目 : 控制测试
编制： 徐文
日期： 2014年6月3日 索引号：
财务报表截止日/期间： 2010年3月31日
复核： 李颜利
日期： 2014年6月7日
测试本循环控制运行有效性的工作包括：
1. 针对了解的被审计单位采购与付款循环的控制活动，确定拟进行测试的控制活动。
2.测试控制运行的有效性，记录测试过程和结论。
3.根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。
测试本循环控制运行有效性形成下列审计工作底稿：
1.控制测试汇总表
2.控制测试过程
编制说明：
本审计工作底稿用以记录下列内容：
(1)汇总对本循环内部控制运行有效性进行测试的主要内容和结论；
(2)记录控制测试
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