某辅业公司财务管理规定新修定.doc

辅业公司财务管理规定 为严肃财经纪律, 进一步规范辅业公司财务经营管理，根据集团公司和市公司财务经营管理制度及相关财务会计法规制度，并结合实际情况，特制定本规定。 第一章 财经纪律 第一条 按规定存取、管理、使用资金，不得以集资、贷款、借款、投资等形式挪作他用、违规担保或擅自设置经济实体。 第二条 各单位只能设立一个银行结算账户。不得保留账外款项或将公司资金以个人名义存储。不得出租、出借公司账户为他人牟取利益。严禁设立“小金库”。 第三条 加强对固定资产的管理和核算，对单位的固定资产的投入、处置、盘盈、库存等每年要进行清理、盘核，做到帐表、帐实相符。未经上级主管单位批准不得擅自购建固定资产、超标准购建、使用固定资产或违规处置各类资产。 第四条 严格按集团公司和市公司制定的《集中采购管理办法》进行采购，并健全集中采购招商、申报、审批制度。 第五条 及时归集各项收入，不得隐瞒经营收入或不通过公司账务直接支取公司收入。据实列支、核算各项成本费用，不得虚列，或列支不属于本单位经营活动的费用成本。 第六条 严禁违规提高工资、补贴、福利标准或巧立名目违规发放奖金。 第七条 严禁恶意删除、添加或修改经营数据和财务数据库信息。严禁捏造、篡改、编制虚假未达账项，虚增虚减银行存款。严禁提供或者出具不真实、不合法的原始凭证，篡改或者授意、指使、强令他人篡改会计报表和会计资料。