正航管理软件财务基础知识1.ppt

一、开帐准备资料 1、年初开帐 1）会计科目余额表 （期初余额统一录入） 2）银行存款余额表 （银行作业录入） 3）未兑现票据 （应收付票据作业录入） 4）资产负债表 （与系统生成的资产负债表核对） 同时可验证资产负债表的公式设定。 2、年中开帐 除准备以上资料外，还要多准备一份‘损益表’。 核对作用。 一、开帐准备资料 3、会计科目期初余额录入注意事项： 当损益类科目有期初余额时，若在会计科目期初余额中录入，跑损益表时将无法抓取期初余额数值。（因为损益表公式设定是取本期数值） 应当用KEY凭证的方式录入： 在所有者权益类科目中新增中转科目：损益调整科目 例如：收入类科目余额 10000元，成本类科目：5000元 费用类科目余额 2000元。 KEY凭证：借：成本 5000 费用 2000 损益调整科目 3000 贷：收入 10000 在会计科目期初余额中录入‘损益调整科目’贷方：3000元。 二、认识五大日期 三、系统功能介绍 1、冲销 例