原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
银行对账-slideboom
知识要点 银行对账 1、银行对账期初余额 2、银行对账单 3、对账 4、输出余额调节表 理论讲解——银行对账 银行对账：指企业的“银行存款日记账”与银行开具的“银行对账单”进行核对 一、录入银行对账期初余额 二、录入银行对账单 三、银行对账：自动对账与手工对账 准备好了吗？开始操作…… P129 任务分析 银行对账：核销已达账项 1、自动对账 （1）条件：“方向+金额”在两账单上相同 （2）在两账单上满足上述条件的项目上自动打上“两清标志” ○ 注意：两账单上的记录必须是“一对一” 2、手工对账——用于核销非真实的“未达账项” 实际上“已达”，只是由于业务不规范等原因造成的而不能自动对账 补充：非真实“未达账项”产生的原因 1、业务处理不规范 （1）两笔业务作为一笔分录 如：用两张支票购买同一物品后仅做一笔分录（即贷方仅有一行分录） （2）一笔业务分为两笔分录 如：一张支票购买多种商品后做了多行银行存款科目的分录 例：用一张1000元的现金支票和一张2000元的转账支票购买了一台设备 企业： 借：固定资产 3000 贷：银行存款 3000 则企业的日记账只登记了一笔记录 银行：登记了两张支票，则有两笔记录 补充：什么情形会出现应勾对而未勾对的账项 2、红字冲销凭证中含有银行存款科目 冲销后，须再做一正确凭证并入账。则在企业的银行存款日记账上就多出一条记录 3、对帐单录入错误、病毒等原因造成 四、输出余额调节表 1、功能：整理未达账项，调整两账单余额以检验是否相等 2、余额不平的原因：提示P140 两账单的期初余额不对 银行对账单的录入有误 银行对账中的手工“勾对”有误 * * 任务一 银行对账 ERP-U8(v8.72) 不能随意调整启用日期 注意选择空白 三、银行对账 自动对账 核销已达账项：自动对账与手工对账 方向、金额完全相同 剩余的未核销金额，一般情况下就是未达账项 但也会存在非真实的“未达账项”，可采用手工对账 Y Y Y 手工对账核销 * * * *
文档评论（0）