济胜知识体系财务资产负债表损益表.doc

财务-资产负债表和损益表 作为一般企业反应经营状态最重要的二张表就是“资产负债表和损益表”。《济胜商务》虽然没有提供标准财务使用的“资产负债表”和“损益表”。但也在其本身提供的功能基础上，提供了这二张最基本的报表。 提供这二张表的条件 在软件开帐后，在“财务管理”菜单项下，有“资产负债表”和“损益表”这二项菜单，如下图所示。 说明：这二项菜单只有在系统正常开帐后才会出现，有关开帐的具体操作，请参见《初始化-方式二：先初始化再开帐的方式》。 生成与删除报表 在开帐之后，为了能正常查看每月的报表，必须定期生成报表。这一点与查询普通销售查询等很不相同。 启动窗体的菜单：财务管理-生成与删除报表。 启动窗体后如下图所示。 在此窗体中，如果要生成报表，只要单击“产生”按钮即可。因为报表必须逐月产生，所以在产生报表时，没有提供随意指定“会计期间”。产生报表后生成相应月份的“资产负债表”和“损益表”。 只要生成报表后，相应月份的业务就不能再被修改。如果要生成的月份还没有结存，系统会自动将结存日期调整到该月的月末。 如果发现生成的报表有问题，想再修改相应的业务。通过这个窗体，还可以删除已生成的报表。已生成的报表删除后，还得将结存日期调回到以前，这样就可以重新修改指定月份的业务，然后再重新生成新的报表。 资产负债表 《济胜商务》根据系统提供的业务，提供了一个比较初步的“资产负债表”。 启动窗体菜单：财务管理-资产负债表。 启动后窗体如下图所示。 在窗体中，我们可以方便的指定想要查看哪一会计期间的资产负债表。 《济胜商务》的“资产负债表”，如果我们产生过上一个会计期间的报表，就可以随时查看本期的报表。也就是本期会计期间每做一个业务，均可以直接通过“资产负债表”体现出来。 下面就解释一下资产负债表中相应科目的来源。 资产类 货币资金 就是公司所有资金帐户在指定会计期间期末余额总和。 系统根据资金帐户是“银行”还是“现金”，货币资金又自动分成二类：“现金”和“银行”。现金下面又会自动分开显示属性为“现金”的各帐户的余额，银行下面也会自动分开显示属性为“银行”的各帐户的余额。 说明：当提供现金消费卡管理时，资金帐户中就会多出“消费卡”的帐户，这个帐户没有在货币资金这个科目中出现，而作为负债出现在“[负债]”科目中。 应收帐款 该会计期间期末时所有往来单位“期末应收”的总和。 预付帐款 该会计期间期末时所有往来单位“期末预付”的总和。 其它应收款 该会计期间所有往来单位“期末其它应收款”的总和。 如果通过“科目设置”中设置过“其它应收”科目，如下图所示。 那么在这个资产负债表中就会分科目显示“其它应收”的各科目的余额。通过这个应用，客户可以细分出不同科目。 存货 表示目前整个货物的库存总额，包括： 仓库存货：指定期间存放在所有仓库中所有物品库存总额。 在制品：在制品按“是否精确管理车间库存”又分成二种情况。第一种是精确管理车间库存，那么生产领料时在制品变多，生产入库对材料进行裁减时在制品变少。第二种情况是不精确管理车间库存，那么生产领料后，在制品也不会变多，而直接就影响“损益表”中的“生产升溢”科目。 委托物品：指定期间发给委托加工厂尚未收回的物料。委外发料时增加，委外收货时减少。 借出物品：指定期间通过物品外借业务外借还没收回的物品。 调库在途物品：指定期间异地调出尚未接收的物品。 固定资产 该会计期间固定资产期末余额。 资产总计 上面各项资产的合计。 负债 应付帐款 该会计期间期末往来单位应付款余额总和。 预收帐款 该会计期间期末往来单位预收款余额的总和。 其它应付款 该会计期间期末所有往来单位“期末其它应付款”总和。 如果通过“科目设置”中设置过“其它应付”科目，如下图所示。 那么在资产负债表中就会分科目显示“其它应付”各科目余额。通过这个应用，客户可以细分出不同应付款科目。 消费券 该会计期间期末，所有充值现金消费卡余额合计。 借进物品 通过“物品进借”业务，到该会计期间的期末，尚未归还的物品金额合计。 负债总计 以上各项负债合计。 所有者权益 实收资本 到指定的会计期间的期末为止，通过“实收资本”窗体总共收到的投资到公司的资本。 未分配利润 本年利润 本年度未分配利润，其值等于“资产-负债-实收资本-以前年度未分配利润”。 以前年度未分配利润 以前年度未分配利润。在生成每年的最后一期会计报表时，自动将当年的利润转为以前年度未分配利润。 负债及所有者权益合计 此值在生成报表时，自动与资产合计相等。其实差额部分也就是“本年度未分配利润”。而“本年度未分配利润”在损益表中也有，损益表中的“本年度未分配利润”来自各项业务。所以在系统出现异常时，《济胜商务》有可能会出现资产负债表中的利润与损益表中的利润不相