第f三章 公司财务管理制度.docVIP

第三章 公司财务管理制度 第一部分 总则 第一条 为加强公司财务管理，规范公司财务行为，保护公司及其相关方的合法权益，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家相关法律、法规和《企业会计准则》及《企业财务通则》的要求，结合公司实际情况、发展战略及管理的需要，特制定本制度。 第二条 优圣公司属下各部门、分公司及子公司员工在办理财会事务时，必须遵守本制度。 第二部分 财务管理细则 第一节 总原则 第三条 公司财务实行以“计划”为特征的总经理负责制。 （一）公司所属各部门、分公司、子公司的财务计划,须严格按相关的制度规定进行审批。 （二）属经批准的计划内的，由部门负责人审核，总经理审批后，即可办理。 (三)属超计划的，须经部门负责人、总经理审核签署意见，由董事长签批后，方可办理。 第四条 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 第二节 财务部职能及人员配备 第五条 财务部门的职能 　　财务部是公司财务工作的管理、核算、监督指导部门。其管理职能是根据公司发展规划编制和下达公司财务预算，并对预算的实施情况进行管理；其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算；其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示。 第六条 财务部门的职责 （一）贯彻执行《