第章个人财务分析.ppt

从个人财务报表开始规划 第一节 个人现金流量表 现金流入 现金流出 编制个人现金流量表 现金流量表 第二节 影响现金流的因素 影响现金流入的因素 职业生涯阶段 工作的类型 家中有收入者的数量 影响现金流出的因素 家庭大小 年龄 个人消费行为 第三节 编制预算 预期现金短缺 评估预算的准确性 预测几个月的净现金流 编制一份年度预算 改进预算 第四节 个人资产负债表 资产 流动资产 家庭资产 债券 股票 共同基金 房地产 负债 流动负债 长期负债 资产净值 编制个人资产负债表 个人资产负债表的变动 现金流是如何影响个人资产负债表的 个人资产负债表分析 流动性 负债水平 储蓄率 资产负债表 1、偿债能力分析 短期偿债能力 流动比率 理财分析：流动比率大约为3，则认为该客户资产结构的流动性较好。 收入负债比率 理财分析：收入负债比率在0.4以下的个人，财务状况处于良好状态 长期偿债能力 资产负债率 理财分析：客户应该将该数值控制在0.5以下 资产负债率的分解分析 理财分析：净资产超过遗产税免税额，理财重点应为避税；如资产略高于负债，则规划重点为判断未来资产负债表的变化，避免将来负债高于资产；避免资产低于负债。 净资产偿付比率 2、收支状况分析 总支出比率 财务负担率 财务负担率=理财支出/总收入 利息支出+为投资所支付的交易成本或顾问费用+保障型保费支出+财产险保费=理财支出 保障型保费包括定期寿险、意外险、医疗险、失能险等，储蓄型保险包括养老险、还本险、退休年金、投资型保单等 财务负担率应该小于30% 收支平衡点的收入 工作收入净结余比例：（工作收入－税－保费－交通费用－外食费用－置装费用）/工作收入 如果把应有储蓄列入收支平衡点，则：收支平衡点＝（固定支出负担+每月应有储蓄）/工作收入净结余比例 3、储蓄结构分析 储蓄率 自由储蓄率 自由储蓄额=总储蓄额—已经安排的本金还款或投资（当月拨入个人住房公积金帐户和个人基本养老金帐户的金额，房贷应定期摊还的本金额，应缴纳储蓄性保险额，应缴纳基金定投金额等） 　　总储蓄额=总收入—消费支出—理财支出（主要为利息支出和保障型保险的保费支出） 理财分析：自由储蓄率一般为10% 4、投资结构分析 投资与净资产比率 理财分析：0.2~0.5 第五节 预算编制如何与理财规划相适应 如何在不久的将来增加自己的净现金流 如何在更远的将来增加自己的净现金流 增加现金流入的选项 减少现金流出的选项 * 11000 净现金流（储蓄） 15000 变动支出合计 5000 其他支出 10000 休闲娱乐支出 76000 固定支出合计 12000 孝敬父母 12000 汽车费用支出 8000 保险费支出 20000 贷款还款支出 15000 孩子教育开支 9000 其中：年生活开支 91000 支出 54000 奖金 48000 其中：薪资收入 102000 收入 472661 净资产 570525 资产总计 97864 负债合计 420000 个人使用资产合计 　 　 40000 其它（家具、电器等） 　 　 280000 住宅 　 　 100000 汽车 　 　 150525 投资或生息资产合计 　 　 12500 保险单现金价值 　 　 25000 股票 　 　 39500 免税基金 97864 个人使用资产负债合计 26000 免税国债 45600 个人住房贷款 32000 银行定期存款 52264 个人汽车贷款 15525 银行活期存款 金额 负债 金额 资产 *