货币资金管理办法个2011.11.2.docVIP

货币资金管理办法 总则 第一条 为规范货币资金收支行为，保证其安全完整，依据国务院《现金管理条例》，人民银行《银行资金结算办法》之规定制订本办法。 第二条 本办法所指货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。 第三条 本办法适用于公司直属各部门及分公司的货币资金管理。 第四条 货币资金由公司财务部统一集中管理，统一进行核算，并实行预算控制和授权审批。 第五条 建立货币资金业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责和权限。 出纳人员负责现金和银行存款的具体管理，对其安全完整负直接责任。 会计人员和部门负责人对现金和银行存款收支及结存负有监督和主管责任。 第六条 严格钱、帐、物分管制度。出纳不得经管除现金、银行存款日记帐以外的帐薄登记和管理工作，不得兼任仓库保管、材料采购和会计稽核工作，不得同时管理银行票据和银行结算印鉴，出纳岗位实行定期轮换。 第七条 出纳凭手续健全，程序到位的合法票据办理收付，手续不健全，票据不合法，程序不到位的支付，出纳应拒绝办理。 第八条 出纳和会计应共同做好货币资金的清查工作。 第九条 出纳每日下午下班前应编制货币资金收支日报表上报公司财务部部长和报送公司领导。 货币资金审批权限和程序 第十条 货币资金支付审批权限： 一、预算内支出由财务部部长或分管领导审批，预算外的由总经理审批，超过总经理审批权限报集团审批。 二、审批人应当根据货币资金授权审批流程的规定