计财处,会计服务中心工作规范.docVIP

计财处、会计服务中心工作规范 1.1审核工作规范 1、原始凭证要素齐全：单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额、税务章、财务章的真实合法，填制符合规定，大小写相符, 经办人、验收人签名或盖章。 2、后勤各中心从个人或农贸市场购物，采购人员不得低于两人，如不能取得市场交易发票，应获取收款人的收条，收条上应写明时间、地点、所购物品及数量、单价、金额（大小写相符）和收款人及采购人员的签名。同时提交货物入库凭证。对不符合要求的单据，要退回购货单位予以更换或补充。 3、报销手续完备，签字符合业务授权范围。 4、对于一般的项目经费支出，金额5——20万元的，核算科长签字；20——30万元的需经分管核算的副处长审核签字；30——40万元的需经计财处长审核签字；40——100万元的，需经分管财务的副校长审签；100万元以上的报请校长审签。 5、购买价值10万元（含10万元）以上的各类仪器设备、大宗物资；10万元以上的修缮工程、50万元以上的基建工程；购买价值5万元以上的基建设备、基建工程大宗材料等付（借）款时附有招标办开具的《付款通知书》。 6、10000元以上的工程，须经审计处审计；2000——10000元的工程，须经基建财务科审计。 7、固定资产入帐时，须有资产管理部门的入库手续。 8、填制记帐凭单，摘要简洁明了，会计分录正确，数字计算无误，保证会计信息真实合法、及时完整。 9、会计凭证