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银行余额调节表 （一） 2008年9月30日银行存款日记账余额为59000元，与收到的银行对账单的存款余额不符，经核对，公司发现有下列未达账项： 1．8日，XYZ公司开出一张金额为3500元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现；企付银未付 2．9日，XYZ公司送存银行的某客户转账支票2100元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知退票；企收、银未收 3．10日，XYZ公司当月水电费用750元，银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚款入账； 4．10日，银行计算应付给XYZ公司的存款利息120元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知； 5．20日，XYZ公司委托银行代收的款项14000元，银行已转入公司的存款账户，但公司尚未收到通知入账；银收、企未收 6．30日，XYZ公司收到购货方转账支票一张，金额为6000元，已经送存银行，但银行尚未入账。 银行余额调节表 项目 金额 项目 金额 银行存款日记账余额 54000 银行对账单余额 62770 加：银收、企未收款项合计 （1）14120 加：企收、银未收款项合计 （3）8100 减：银付、企未付款项合计 750 减：企付、银未付款项合计 （4）3500 调节后余额 （2）67370 调节后余额 （5）67370 答案：（1）（120+14000）（2）67370 =54000+14120-750 （3）（2100+6000）（4）3500（5）67370=62770+8100-3500 （二） XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下： XYZ公司银行存款日记账的记录： 日期 摘要 金额 10．29 销售商品收到115#转账支票一张 23400 √ 10．29 开出45#现金支票一张支付本季度房租 13500 √ 10．30 收到甲公司交来的98#转账支票一张 8000 10．30 开出75#转账支票以支付货款 11700 √ 10．31 开出76#转账支票支付明年报刊订阅费 880 月末余额 114150 2）银行对账单的记录； 日期 摘要 金额 10．29 支付45#现金支票 13500 √ 10．30 收到115#转账支票 23400 √ 10．30 收到托收的货款 银收，企未收 25000 10．30 支付75#转账支票 11700 √ 10．31 结转银行结算手续费 银付，企未付 450 月末余额 131580 银行余额调节表 编制单位：XYZ公司 2008年10月30 单位：元 项目 金额 项目 金额 银行存款日记账余额 114150 银行对账单余额 131580 加：银收、企未收款项合计 （1）25000 加：企收、银未收款项合计 （4）8000 减：银付、企未付款项合计 （2）450 减：企付、银未付款项合计 880 调节后余额 （3）138700 调节后余额 （5）138700 （三） XYZ公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下： XYZ公司银行存款日记账的记录： 日期 摘要 金额 12．29 存入购货方转账支票891# 23800 √ 12．30 开出转账支票352#，支付购料款 16400 √ 12．30 开出转账支票353#，支付运输 800 12．31 存入购货方转账支票740# 16000 月末余额 76500 2）银行对账单的记录； 日期 摘要 金额 12．30 存入转账支票891# 24800 √ 12．30 352#转账支票 16400 √ 12．31 代付借款利息 1500 12．31 收回托付的货款 13500 月末余额 73300 银行余额调节表 编制单位：XYZ公司 2008年10月30 单位：元 项目 金额 项目 金额 银行存款日记账余额 76500 银行对账单余额 73300 加：银收、企未收款项合计 （1）13500 加：企收、银未收款项合计 （4）16000 减：银付、企未付款项合计 （2）1500 减：企付、银未付款项合计 800 调节后余额 （3）88500 调节后余额 （5）88500 分录：（一） 大丰公司2013年间发生以下经济业务： 销售产品一批，价款为60000元，增值税为10